ब्याज दरों में गिरावट के बावजूद नेपाल के बैंकों का मुनाफा 45.58% क्यों बढ़ा

19.145 अरब रुपये का मुनाफा, ब्याज आय में मामूली वृद्धि

नेपाल के 20 वाणिज्यिक बैंकों ने वित्त वर्ष 2083/84 की पहली तिमाही में कुल 19.145 अरब रुपये कमाए। यह 2026/27 के अनुरूप है और एक साल पहले के 13.15 अरब रुपये से 45.58% अधिक है। हालांकि, उनके मुख्य ब्याज कारोबार से बची आय में केवल लगभग 1% की वृद्धि हुई।

उनके खातों में सबसे बड़ा बदलाव दूसरी जगह आया। संभावित ऋण घाटे के लिए प्रावधान 20.04 अरब रुपये से घटकर 10.99 अरब रुपये रह गए। यह 9.05 अरब रुपये या करीब 45% की कमी है। ब्याज दरों में गिरावट के साथ बैंकों ने जमा और अन्य वित्तपोषण पर भी कम खर्च किया।

इन बदलावों से समझ आता है कि शुद्ध ब्याज आय केवल लगभग 470 मिलियन रुपये, यानी 49.10 अरब रुपये से बढ़कर 49.57 अरब रुपये होने के बावजूद मुनाफा करीब 6 अरब रुपये कैसे बढ़ा। खर्च घटने से बैंक अपनी कमाई का बड़ा हिस्सा अपने पास रख सके।

कर्जदारों, बचतकर्ताओं और शेयरधारकों ने इसी घटनाक्रम के अलग-अलग पहलू देखे। औसतन कर्ज लेना सस्ता हुआ, जमाकर्ताओं को कम ब्याज मिला और कई बैंकों ने अधिक मुनाफा दर्ज किया। इसी बीच, समस्याग्रस्त ऋणों का औसत अनुपात बढ़ा।

ये आंकड़े तिमाही के अलेखापरीक्षित वित्तीय विवरणों से लिए गए हैं। वे वित्त वर्ष के शुरुआती हिस्से की स्थिति बताते हैं और परिणाम अभी ऑडिट तथा बाद के समायोजनों के अधीन हैं।

तुलना में तीन प्रासंगिक अवधियां शामिल हैं:

• 2082/83 की पहली तिमाही: वाणिज्यिक बैंकों ने 13.15 अरब रुपये कमाए और ऋण घाटे के लिए 20.04 अरब रुपये का प्रावधान दर्ज किया।
• 2083/84 के पहले दो महीने: नेपाल राष्ट्र बैंक के आंकड़ों के अनुसार, जमा और ऋण की औसत ब्याज दरें क्रमशः 3.11% और 6.38% थीं।
• 2083/84 की पहली तिमाही, जिसमें श्रावण, भाद्र और आश्विन शामिल हैं: कुल मुनाफा 19.145 अरब रुपये पर पहुंचा और प्रावधान घटकर 10.99 अरब रुपये रह गए।

कम ब्याज दरें बैंक के लिए कैसे फायदेमंद हो सकती हैं?

बैंक कर्जदारों से ब्याज लेते हैं और जमाकर्ताओं तथा धन मुहैया कराने वाले अन्य पक्षों को ब्याज देते हैं। ब्याज आय में से ब्याज खर्च घटाने पर शुद्ध ब्याज आय मिलती है। यही वह रकम है जो कर्मचारियों को वेतन देने, शाखाएं चलाने, संभावित ऋण घाटे की भरपाई करने और अन्य खर्च उठाने से पहले उपलब्ध होती है।

ऋण दरें घटने से कर्ज पर बैंक की कमाई कम होती है। जमा दरें घटने से वित्तपोषण पर उसका खर्च कम होता है। जब वित्तपोषण खर्च ब्याज प्राप्तियों से अधिक तेजी से घटता है, तो कर्जदारों से कम ब्याज लेने के बावजूद बैंक इस कारोबार से अधिक रकम बचा सकता है।

नेपाल राष्ट्र बैंक के पहले दो महीनों के आंकड़ों के अनुसार, वाणिज्यिक बैंकों की औसत जमा दर 3.11% और ऋण दर 6.38% थी। दोनों के बीच अंतर 3.27 प्रतिशत अंक है। वास्तविक ब्याज आय इस बात पर निर्भर करती है कि कितनी रकम पर किस दर से ब्याज मिलता है, वित्तपोषण की लागत कितनी है और दरें कब बदलती हैं।

20 बैंकों की शुद्ध ब्याज आय में करीब 0.96% की वृद्धि हुई। इसलिए अंतिम मुनाफे में कहीं अधिक बड़ी बढ़ोतरी मुख्य रूप से खर्चों और अन्य आय में बदलाव से आई। सेवा शुल्क और कमीशन का भी योगदान रहा, हालांकि इस योगदान की कुल रकम नहीं बताई गई।

ऋण घाटे के लिए प्रावधान इतने अहम क्यों हैं?

जब बैंकों को लगता है कि कर्ज का कुछ हिस्सा वापस नहीं मिलेगा, तो वे खर्च दर्ज करते हैं। इसे ऋण घाटा प्रावधान या इम्पेयरमेंट चार्ज कहा जाता है। इससे रकम वसूलने की हर कोशिश पूरी होने तक इंतजार करने के बजाय संभावित घाटा खातों में पहले ही दर्ज हो जाता है।

एक सरल उदाहरण लें। कोई बैंक एक कारोबार को 1 मिलियन रुपये का कर्ज देता है और बाद में उसे 200,000 रुपये का घाटा होने की आशंका होती है। इस संभावित घाटे को दर्ज करने से उसका मुनाफा घटता है। अगर कर्ज चुकाने की स्थिति सुधरती है और लेखांकन तथा नियामक शर्तें पूरी होती हैं, तो बैंक प्रावधान घटा सकता है, जिससे कमाई बढ़ती है।

नेपाल के वाणिज्यिक बैंकों में प्रावधान खर्च में 9.05 अरब रुपये की कमी, शुद्ध मुनाफे में करीब 6 अरब रुपये की बढ़ोतरी से लगभग 1.5 गुना थी। कर, कर्मचारियों की लागत और अन्य मदों में भी बदलाव आया, इसलिए अंतिम नतीजा केवल इस एक खर्च से तय नहीं हुआ।

कुछ पुराने कर्जों की बेहतर वसूली से बैंकों को अलग रखी जाने वाली रकम घटाने में मदद मिली। कम खर्च का मतलब यह भी हो सकता है कि तिमाही के दौरान आवश्यक प्रावधान बदल गए। किसी प्रावधान को वापस लेने का खास अर्थ है पहले दर्ज की गई राशि को घटाना। दोनों से कमाई प्रभावित होती है, जबकि कर्जदारों से वसूली गई नकदी चुकौती गतिविधि के रूप में दर्ज होती है।

प्राइम और राष्ट्रिय वाणिज्य के नतीजे अलग-अलग तस्वीर दिखाते हैं

प्राइम कमर्शियल बैंक का उदाहरण बताता है कि सस्ता वित्तपोषण ब्याज आय को कैसे सहारा दे सकता है। उसकी ब्याज आय लगभग 5.90 अरब रुपये से घटकर 5.30 अरब रुपये रह गई। लेकिन ब्याज खर्च इससे कहीं अधिक तेजी से, करीब 3.49 अरब रुपये से घटकर 2.70 अरब रुपये पर आ गया।

इन गोल किए गए आंकड़ों के आधार पर प्राइम की शुद्ध ब्याज आय लगभग 2.41 अरब रुपये से बढ़कर 2.60 अरब रुपये हुई, यानी करीब 8% की वृद्धि। बैंक ने अपने वित्तपोषण पर काफी कम खर्च किया, जिससे ब्याज प्राप्तियों में आई गिरावट की भरपाई हो गई।

इसके बावजूद प्राइम का अंतिम शुद्ध मुनाफा करीब 5.6% घटकर 1.1876 अरब रुपये रह गया। ऋण और अन्य संभावित घाटे से जुड़े खर्च लगभग 480 मिलियन रुपये से बढ़कर 620 मिलियन रुपये हो गए। कर्मचारियों और अन्य परिचालन खर्चों में भी बढ़ोतरी हुई।

राष्ट्रिय वाणिज्य बैंक का रुख इसके उलट रहा। उसका मुनाफा करीब 600 मिलियन रुपये से बढ़कर 1.6496 अरब रुपये हो गया। शुद्ध ब्याज आय लगभग 37% बढ़ी, जबकि ऋण और अन्य घाटों के लिए खर्च करीब 970 मिलियन रुपये से घटकर 360 मिलियन रुपये रह गया।

इस तरह राष्ट्रिय वाणिज्य को ब्याज आय में मजबूती और घाटे से जुड़े खर्चों में कमी, दोनों का फायदा मिला। प्राइम की ब्याज आय में सुधार हुआ, लेकिन उसे अन्य मदों में अधिक खर्च का सामना करना पड़ा। इनके नतीजे बताते हैं कि अंतिम मुनाफे के आंकड़े को समझने के लिए उन आय और खर्च की मदों को भी देखना जरूरी है जिनसे वह बना।

नेपाल इन्वेस्टमेंट मेगा का तेज उछाल

नेपाल इन्वेस्टमेंट मेगा बैंक ने सबसे बड़े बदलावों में से एक दर्ज किया: उसका शुद्ध मुनाफा 45.05 मिलियन रुपये से बढ़कर 1.181 अरब रुपये हो गया, यानी 2,522.47% की वृद्धि। पहले का मुनाफा कम होने के कारण प्रतिशत में यह बढ़ोतरी खास तौर पर बड़ी दिखती है।

उसके मुख्य ब्याज कारोबार में बदलाव बहुत कम हुआ। शुद्ध ब्याज आय 3.243 अरब रुपये से बढ़कर 3.272 अरब रुपये हुई, यानी 0.88% की वृद्धि। इम्पेयरमेंट चार्ज 2.800 अरब रुपये से घटकर 1.097 अरब रुपये रह गया, यानी 60.81% की कमी। इससे परिचालन मुनाफा 150.29 मिलियन रुपये से बढ़कर 1.691 अरब रुपये हुआ।

बैंक की निधि लागत 3.92% से घटकर 3.07% रह गई। कर्मचारियों के खर्च में 22.29% की वृद्धि हुई और यह करीब 950 मिलियन रुपये पर पहुंचा। इसलिए ऋण घाटे से जुड़े कम खर्च ने सुधार में अहम भूमिका निभाई।

विस्तृत वित्तीय तालिका में जमा करीब 540.80 अरब रुपये और कर्ज तथा अग्रिम 322.41 अरब रुपये दर्ज किए गए। तुलना में दिखाए गए शेष के मुकाबले जमा में 2.69% की वृद्धि हुई, जबकि कर्ज केवल 0.33% बढ़ा।

नेपाल इन्वेस्टमेंट मेगा ने 12.17% का पूंजी पर्याप्तता अनुपात भी दर्ज किया, जो पहले 13.48% था। यह अनुपात जोखिम के हिसाब से समायोजित परिसंपत्तियों के मुकाबले बैंक की पूंजी के सुरक्षा भंडार को मापता है। नियामकीय समायोजन के बाद उसका वितरण योग्य शेष करीब 5.162 अरब रुपये ऋणात्मक रहा। इससे शेयरधारकों के लिए तस्वीर केवल तिमाही मुनाफे से अलग बनती है।

कमाई बढ़ने के बावजूद समस्याग्रस्त कर्ज बढ़े

वाणिज्यिक बैंकों का औसत गैर-निष्पादित ऋण अनुपात 4.858% से बढ़कर 5.641% हो गया, यानी 0.783 प्रतिशत अंक की वृद्धि। बारह बैंकों का अनुपात बढ़ा, जबकि आठ बैंकों में यह घटा।

नियामकीय नियमों के तहत उस कर्ज को गैर-निष्पादित कहा जाता है जिसे चुकाने में देरी हुई हो या जिसकी वसूली अन्य कारणों से प्रभावित हुई हो। अनुपात बढ़ने का मतलब है कि ऋण पुस्तिका का बड़ा हिस्सा इस श्रेणी में आ गया है।

प्रभु बैंक का उल्लिखित अनुपात सबसे अधिक 14.80% रहा, जबकि एक साल पहले यह 5.78% था। एनआईसी एशिया बैंक का अनुपात 9.81% था। नेपाल इन्वेस्टमेंट मेगा का अनुपात 6.63% से बढ़कर 8.87% हो गया, जबकि उसके इम्पेयरमेंट खर्च घटे।

एवरेस्ट बैंक का अनुपात काफी कम, 0.50% रहा। इसके बाद स्टैंडर्ड चार्टर्ड का 1.83% और सानिमा का 2.86% था। बैंकों ने कर्ज चुकाने के दबाव के अलग-अलग स्तरों के साथ तिमाही की शुरुआत की।

कर्ज न चुकाने वाले एक समूह से रकम वसूलने पर मौजूदा कमाई सुधर सकती है, जबकि दूसरे ग्राहकों के बीच चुकौती की समस्याएं बढ़ रही हों। प्रावधान खर्च पहले से दर्ज भत्तों और अलग-अलग कर्जों के लेखांकन पर भी निर्भर करते हैं। इसलिए बैंक की स्थिति समझने के लिए पाठकों को मुनाफे के आंकड़ों के साथ बकाया कर्ज की हालत भी देखनी चाहिए।

किन बैंकों ने सबसे अधिक कमाई की?

नबिल बैंक 2.5551 अरब रुपये के साथ पहले स्थान पर रहा। इसके बाद ग्लोबल आईएमई बैंक ने 2.3138 अरब रुपये और राष्ट्रिय वाणिज्य बैंक ने 1.6496 अरब रुपये कमाए। इन तीनों की कुल कमाई 6.5185 अरब रुपये रही, जो क्षेत्र के कुल मुनाफे का करीब 34% है।

नबिल का मुनाफा 45.43% बढ़ा। पूरे क्षेत्र में 17 बैंकों का मुनाफा बढ़ा, जबकि तीन बैंकों का घटा: प्राइम, स्टैंडर्ड चार्टर्ड और हिमालयन। स्टैंडर्ड चार्टर्ड का मुनाफा 2.99% और हिमालयन का 6.84% घटा।

तुलना को एकसमान रखने के लिए तिमाही के मुनाफे के आंकड़े लाख रुपये में इस प्रकार थे:

• नबिल बैंक: 2,555.1 मिलियन रुपये।
• ग्लोबल आईएमई बैंक: 2,313.8 मिलियन रुपये।
• राष्ट्रिय वाणिज्य बैंक: 1,649.6 मिलियन रुपये।
• एवरेस्ट बैंक: 1,252.7 मिलियन रुपये।
• प्राइम कमर्शियल बैंक: 1,187.6 मिलियन रुपये।
• नेपाल इन्वेस्टमेंट मेगा बैंक: 1,181.4 मिलियन रुपये।
• एनएमबी बैंक: 1,164.2 मिलियन रुपये।
• कुमारी बैंक: 1,074.5 मिलियन रुपये।
• सानिमा बैंक: 1,051.4 मिलियन रुपये।
• सिद्धार्थ बैंक: 851.5 मिलियन रुपये।
• नेपाल बैंक: 832.1 मिलियन रुपये।
• स्टैंडर्ड चार्टर्ड बैंक: 671.4 मिलियन रुपये।
• हिमालयन बैंक: 654.8 मिलियन रुपये।
• लक्ष्मी सनराइज बैंक: 653.3 मिलियन रुपये।
• प्रभु बैंक: 603.7 मिलियन रुपये।
• नेपाल एसबीआई बैंक: 552.2 मिलियन रुपये।
• माछापुच्छ्रे बैंक: 551.1 मिलियन रुपये।
• एनआईसी एशिया बैंक: 127.4 मिलियन रुपये।
• कृषि विकास बैंक: 109.2 मिलियन रुपये।
• सिटिजन्स बैंक: 107.7 मिलियन रुपये।

बैंक का आकार उसकी कुल कमाई को प्रभावित करता है। प्रति शेयर के आधार पर निकाले गए आंकड़े एक और नजरिया देते हैं, जबकि समस्याग्रस्त कर्ज और नियामकीय समायोजन यह समझने में मदद करते हैं कि कमाई का कितना हिस्सा आखिरकार शेयरधारकों तक पहुंच सकता है।

मुनाफा और लाभांश अलग-अलग क्यों दिख सकते हैं?

नेपाल में 20 सक्रिय श्रेणी ए वाणिज्यिक बैंक हैं, जिनमें से 19 नेपाल स्टॉक एक्सचेंज में सूचीबद्ध हैं। सरकारी स्वामित्व वाला राष्ट्रिय वाणिज्य बैंक सूचीबद्ध नहीं है। सूचीबद्ध बैंकों के शेयरधारकों के सामने कमाई और वितरण की संभावनाओं में बड़ा अंतर है।

उल्लिखित वार्षिकीकृत प्रति शेयर आय के आंकड़ों में एवरेस्ट बैंक 34.78 रुपये के साथ पहले स्थान पर रहा। इसके बाद नबिल 30.34 रुपये और स्टैंडर्ड चार्टर्ड 26.74 रुपये पर थे। तिमाही नतीजे का वार्षिकीकरण करने का अर्थ है उसे सालाना दर पर दिखाना, आम तौर पर उसे चार से गुणा करके। वास्तविक कमाई आगे की तिमाहियों पर निर्भर करेगी।

कृषि विकास बैंक ने 109.2 मिलियन रुपये का सकारात्मक शुद्ध मुनाफा दर्ज किया, लेकिन वरीयता शेयरों के लाभांश के लिए समायोजित गणना में उसकी प्रति शेयर आय 1.51 रुपये ऋणात्मक रही। वरीयता शेयरधारकों को तय लाभांश पर पहले दावा होता है, जिससे सामान्य शेयरधारकों के लिए बची रकम प्रभावित होती है।

एवरेस्ट का उल्लिखित वितरण योग्य मुनाफा प्रति शेयर 26.87 रुपये था। इसके बाद स्टैंडर्ड चार्टर्ड 22.19 रुपये और सिद्धार्थ 21.96 रुपये पर थे। इन आंकड़ों का वार्षिकीकरण नहीं किया गया था। एनआईसी एशिया का वितरण योग्य आंकड़ा प्रति शेयर 103.21 रुपये ऋणात्मक था। हिमालयन का 43.39 रुपये और प्रभु का 28.83 रुपये ऋणात्मक रहा।

लाभांश क्षमता की एक अलग गणना में एवरेस्ट 40.77%, राष्ट्रिय वाणिज्य 35.11% और स्टैंडर्ड चार्टर्ड 34.61% पर थे। ये क्षमता के संकेतक हैं; लाभांश भुगतान संबंधित खातों, नियामकीय शर्तों और मंजूरी की प्रक्रिया पर निर्भर करता है।

कमाई वितरित करने से पहले बैंकों को जरूरी आवंटन और समायोजन करने होते हैं। संचित घाटे और दर्ज किया गया, लेकिन वसूल न हुआ ब्याज उपलब्ध शेष को घटा सकते हैं। नेपाल इन्वेस्टमेंट मेगा का ऋणात्मक वितरण योग्य शेष इस सीमा को खास तौर पर स्पष्ट करता है, जबकि उसका तिमाही मुनाफा काफी बढ़ा है।

सस्ता कर्ज अर्थव्यवस्था को कैसे प्रभावित करता है?

नेपाल राष्ट्र बैंक के आंकड़ों के अनुसार, वित्त वर्ष के पहले दो महीनों तक निजी क्षेत्र को दिए गए कर्ज में सालाना वृद्धि 7.2% रही। कर्ज का विस्तार हो रहा था, लेकिन बैंकों के पास पर्याप्त नकदी भी थी। यानी भुगतान पूरा करने और कर्ज देने के लिए धन उपलब्ध था।

कम ब्याज दरें नए निवेश की लागत घटाती हैं। अगर कोई कारोबार 5 मिलियन रुपये का कर्ज लेता है, तो पूरे साल मूलधन समान रहने की स्थिति में 8% की दर पर सालाना ब्याज 400,000 रुपये होगा, जबकि 6% की दर पर यह 300,000 रुपये होगा।

100,000 रुपये की बचत किसी छोटे उद्यम के लिए मायने रख सकती है। फिर भी उसके मालिक को कर्ज चुकाने के लिए पर्याप्त ग्राहक, अनुमानित आय और भरोसे की जरूरत होगी। सस्ता कर्ज वित्तपोषण लागत में मदद करता है, जबकि कारोबार की वस्तुओं की मांग तय करती है कि विस्तार व्यावसायिक रूप से उचित है या नहीं।

बड़ी मात्रा में समस्याग्रस्त कर्ज वाले बैंक नए आवेदनों की अधिक सावधानी से जांच कर सकते हैं। उपलब्ध धन, कर्ज लेने के इच्छुक लोग और स्वीकार्य ऋण जोखिम, इन सभी का मेल होना जरूरी है, तभी पैसा नया कारखाना, बड़ी दुकान या अतिरिक्त रोजगार बन पाता है।

तिमाही के नतीजे दिखाते हैं कि ब्याज आय में मामूली वृद्धि के साथ बैंकों की कमाई में मजबूती आई, जिसका मुख्य कारण घाटे के प्रावधान और वित्तपोषण लागत में कमी थी। व्यापक अर्थव्यवस्था के लिए आगे के नतीजे यह देखने में मदद करेंगे कि कर्ज की मांग, चुकौती का प्रदर्शन और सामान्य बैंकिंग गतिविधियों से होने वाली आय में एक साथ सुधार होता है या नहीं।

मुख्य बातें

• नेपाल के 20 वाणिज्यिक बैंकों ने 2083/84 की पहली तिमाही में 19.145 अरब रुपये कमाए, जो 45.58% की वृद्धि है।
• शुद्ध ब्याज आय में केवल करीब 1% की वृद्धि हुई, जबकि ऋण घाटे के प्रावधान 20.04 अरब रुपये से घटकर 10.99 अरब रुपये रह गए।
• जमा और वित्तपोषण की लागत घटने से ऋण दरों में गिरावट के बावजूद बैंकों को अधिक कमाई अपने पास रखने में मदद मिली।
• नबिल, ग्लोबल आईएमई और राष्ट्रिय वाणिज्य ने क्षेत्र के कुल मुनाफे का करीब 34% कमाया।
• गैर-निष्पादित ऋण का औसत अनुपात बढ़कर 5.641% हो गया, हालांकि बैंकों के बीच बड़ा अंतर रहा।
• कई बैंकों की वितरण योग्य कमाई ऋणात्मक रही, जिससे लाभांश देने की उनकी क्षमता सीमित हुई।
• तिमाही के नतीजे अलेखापरीक्षित हैं और पहले दो महीनों तक निजी क्षेत्र के कर्ज में वृद्धि 7.2% रही।