कज़ाख़िस्तान के धनी लोगों पर अधिक कर लगाने की मांग, सांसद संपत्ति और आय पर विचार कर रहे हैं

2026 में लागू करों पर आधारित नया प्रस्ताव

कज़ाख़िस्तान के राष्ट्रपति कासिम-जोमार्त तोकायेव ने 28 अक्टूबर, 2026 को बड़े धन-संपदा वाले लोगों पर अधिक कर लगाने की मांग की। इससे इस बात पर बहस शुरू हो गई कि किसे अधिक कर देना चाहिए और किन संपत्तियों को इसके दायरे में रखा जाए। यह प्रस्ताव महंगी संपत्ति, वाहनों, यॉट और विमानों पर अधिक शुल्क लगाने वाली नई कर संहिता लागू होने के एक साल से भी कम समय बाद आया है। इस संहिता में प्रगतिशील व्यक्तिगत आयकर भी शामिल है।

राष्ट्र के नाम अपने वार्षिक संबोधन में तोकायेव ने सरकार और राष्ट्रीय विधायिका कुरुलताई को इस विचार की जांच कर सिफारिशें सौंपने का निर्देश दिया। प्रस्तावित कर दर, बड़े धन-संपदा की सीमा, इसके दायरे में आने वाली संपत्तियों और इसे लागू करने की समय-सारिणी की घोषणा अभी नहीं हुई है।

तोकायेव ने इस पहल को राष्ट्रीय विकास की लागत साझा करने का सवाल बताया। उन्होंने यह भी कहा कि कानूनी रूप से अर्जित संपत्ति सुरक्षित रहेगी और ऐसी संपत्तियों पर प्रतिबंधों को संविधान के विपरीत बताया।

राष्ट्रपति ने संबोधन में अपना पक्ष इस तरह रखा:

मेरा मानना है कि अब पर्याप्त धन-संपदा वाले लोगों के लिए अधिक कर दर लागू करने पर चर्चा का समय आ गया है।

सांसद पहले ही कई संभावित तरीके सुझा चुके हैं: विलासिता की वस्तुओं की खरीद पर कर बढ़ाना, व्यक्तिगत आयकर को और बढ़ाना या अन्य संपत्ति और आय पर अतिरिक्त कर लगाना। ये विकल्प इसलिए अहम हैं, क्योंकि सालाना वेतन, महंगी खरीद और संचित धन-संपदा पर कर अलग-अलग लोगों को अलग-अलग तरह से प्रभावित करता है।

तोकायेव ने इस प्रस्ताव के साथ नई कर संहिता के तहत कारोबारों को पेश आ रही समस्याएं दूर करने के निर्देश भी दिए। उनके संदेश के दो जुड़े हुए हिस्से हैं: धनी नागरिकों से अधिक योगदान लेना और कर नियमों को कारोबारों के लिए समझना तथा लागू करना आसान बनाना।

कज़ाख़िस्तान में पहले से किन चीज़ों पर अधिक कर लगता है

कज़ाख़िस्तान में विलासिता कर पर कई बार चर्चा हुई है, लेकिन फिलहाल इस नाम से कोई अलग कर नहीं है। इसके बजाय, 2026 में लागू नियम कुछ महंगी संपत्तियों पर अधिक कर और उत्पाद शुल्क लगाते हैं।

450 मिलियन तेंगे से अधिक मूल्य की अचल संपत्ति पर 2% कर लगता है। प्रस्ताव के साथ दिए गए आंकड़ों के अनुसार यह राशि लगभग $983,858 है। 18,000 मासिक गणना सूचकांक या उससे अधिक मूल्य की कारों और 24,000 सूचकांक या उससे अधिक मूल्य की यॉट और विमानों पर 10% उत्पाद शुल्क लगता है।

मासिक गणना सूचकांक, या एमसीआई, एक संदर्भ राशि है जिसका उपयोग कज़ाख़िस्तान विभिन्न भुगतानों और कानूनी सीमाओं की गणना के लिए करता है। सीमा को एमसीआई में व्यक्त करने से संदर्भ राशि बदलने पर उसका तेंगे में मूल्य भी बदल सकता है।

2026 में व्यक्तिगत आयकर प्रणाली भी प्रगतिशील हो गई। इसके तहत 15% की दर केवल 8,500 एमसीआई से अधिक वार्षिक करयोग्य आय वाले हिस्से पर लागू होती है। 2026 में यह सीमा 36,762,500 तेंगे, यानी लगभग $80,375 है।

इसलिए, अगर किसी व्यक्ति की सालाना करयोग्य आय सीमा से 1 मिलियन तेंगे अधिक है, तो उस अतिरिक्त 1 मिलियन तेंगे पर 15% कर लगेगा। अधिक दर पूरी आय पर नहीं, बल्कि सीमा से ऊपर की रकम पर लागू होती है।

कुरुलताई के सदस्य अस्खात आयमागाम्बेतोव ने कहा कि मौजूदा प्रगतिशील कर व्यवस्था बिना किसी बड़ी समस्या के काम कर रही है। उन्होंने कहा कि आगे के प्रस्तावों का अध्ययन करना होगा और वित्त मंत्रालय के साथ उन पर चर्चा करनी होगी।

सांसद संपत्तियों की व्यापक सूची पर विचार कर रहे हैं

आयमागाम्बेतोव ने विलासिता की वस्तुओं, महंगी कारों, यॉट और अन्य संपत्तियों के साथ-साथ व्यक्तिगत आयकर को और बढ़ाने तथा अन्य गतिविधियों से होने वाली आय पर अधिक कर लगाने की चर्चाओं का ज़िक्र किया।

सांसद ऐदोस सरीम ने सोने, हीरों, $200,000 से अधिक कीमत वाली कारों, नावों, विमानों, संपत्ति, असाधारण रूप से अधिक आय और विरासत की जांच करने का सुझाव दिया। उन्होंने बॉम्बार्डियर विमान की खरीद को ऐसे लेन-देन के उदाहरण के रूप में पेश किया, जिस पर अधिक ध्यान दिया जा सकता है।

सरीम की सूची में कर लगाने के कई संभावित आधार शामिल हैं। कराधार वह चीज़ है जिसके आधार पर कर की गणना होती है, जैसे साल भर में मिली आय या किसी व्यक्ति की संपत्ति का मूल्य। इस आधार का चुनाव कर की दर तय करने जितना ही महत्वपूर्ण है।

सांसद ओलझास कुस्पान ने कहा कि सांसद कर संहिता में दरों को मंज़ूरी दे चुके हैं और अब इस पर चर्चा कर रहे हैं कि किन चीज़ों पर अतिरिक्त कर लगाया जा सकता है। उनके सुझावों में डिजिटल संपत्तियां और मूल्यवान कलाकृतियां शामिल थीं, जिनके स्वामित्व का रिकॉर्ड रखा जाए और महंगी पेंटिंग का मूल्यांकन किया जाए।

कुस्पान ने विलासिता कर के दायरे में आ सकने वाले लोगों की पहचान के लिए सामाजिक लाभों से जुड़ी श्रम मंत्रालय की श्रेणी ए और बी पर विचार करने का भी प्रस्ताव दिया। उनका तर्क था कि शक्तिशाली कंप्यूटिंग प्रणालियों से यह निगरानी की जानी चाहिए कि कौन किन संपत्तियों का मालिक है।

इन प्रस्तावों को लागू करने के लिए अलग-अलग तरह के प्रशासनिक काम की जरूरत होगी। किसी महंगी कार की खरीद कीमत और पंजीकरण का रिकॉर्ड होता है। किसी कलाकृति का मूल्यांकन करना पड़ता है, जबकि डिजिटल संपत्ति के मामले में उसके मालिक की पहचान और कर के लिए उसका मूल्य तय करने का तरीका चाहिए।

धन-संपदा और मध्यम वर्ग के बीच सीमा कहां हो?

सरीम ने कहा कि धनी नागरिकों और मध्यम वर्ग के विभिन्न तबकों में फर्क करने के लिए कज़ाख़िस्तान को आबादी का अधिक स्पष्ट वर्गीकरण करना होगा। उनका तर्क था कि इस चर्चा का संबंध आर्थिक पहलुओं के साथ-साथ निष्पक्षता को लेकर लोगों की सोच से भी है।

उन्होंने इस आकलन में परिवार की आर्थिक सुरक्षा को भी शामिल किया। कोई परिवार आर्थिक रूप से अच्छी स्थिति में दिख सकता है, लेकिन जीवनसाथी की मृत्यु होने पर उसकी वित्तीय स्थिरता का बड़ा हिस्सा खत्म हो सकता है। उनका कहना था कि किसी खास समय की आय और बड़े वित्तीय झटके को सहने की क्षमता, दोनों अलग-अलग पैमाने हैं।

धन-संपदा और आय भी अलग चीज़ें हैं। आय किसी अवधि में मिली रकम होती है, जैसे वेतन या कारोबार से कमाई। धन-संपदा संपत्तियों का संचित मूल्य है, जिसमें अचल संपत्ति और कारोबार में हिस्सेदारी शामिल हो सकती है। किसी व्यक्ति के पास मूल्यवान संपत्तियां हो सकती हैं, लेकिन किसी साल उसकी नकद आय अपेक्षाकृत कम हो सकती है।

इसलिए कज़ाख़िस्तान के लिए व्यावहारिक फैसला केवल कर दर बढ़ाने तक सीमित नहीं है। सांसदों को तय करना होगा कि नया कर कमाई, संपत्ति के स्वामित्व, खरीद या विरासत जैसे हस्तांतरण पर आधारित हो। हर विकल्प से यह सीमा अलग तय होगी कि इस उपाय के दायरे में कौन आएगा और कौन बाहर रहेगा।

सरीम ने कहा कि धनी वर्ग में आने वाले लोगों की संख्या का अभी पता लगाना बाकी है। इस वर्ग की पहचान से सरकार को प्रस्ताव के दायरे और उससे होने वाली संभावित आय का अधिक स्पष्ट अनुमान लगाने में मदद मिलेगी।

डिजिटल रिकॉर्ड इस योजना के लिए क्यों अहम हैं

तोकायेव ने कर निष्पक्षता को पारदर्शिता से जोड़ते हुए कर संग्रह बेहतर करने, अधिकारियों से छिपाई जाने वाली गतिविधियां कम करने और भ्रष्टाचार के जोखिम घटाने के लिए कृत्रिम बुद्धिमत्ता के व्यापक इस्तेमाल की मांग की।

राष्ट्रपति के अधीन कज़ाख़िस्तान इंस्टीट्यूट फॉर स्ट्रैटेजिक स्टडीज़ के वरिष्ठ विशेषज्ञ दियास कुमारबेकोव ने प्रस्तावित अधिक दर को बड़ी धन-संपदा की सही पहचान करने की राज्य की क्षमता से जोड़ा। उन्होंने बताया कि बड़ी संपत्ति अचल संपत्ति, कारोबारों में हिस्सेदारी और विदेशों में मौजूद संपत्तियों में बंटी हो सकती है, जिनकी जानकारी अलग-अलग एजेंसियों और देशों के पास होती है।

कुमारबेकोव का तर्क था कि इन रिकॉर्ड को जोड़ने से अधिक कर को उसके लक्षित करदाताओं पर लागू करना आसान होगा। पूरी जानकारी न होने पर उन लोगों पर अधिक बोझ पड़ सकता है जिनकी वित्तीय स्थिति पहले से स्पष्ट है, जबकि दूसरी जगह रखी संपत्तियों की पहचान करना कठिन बना रह सकता है।

कज़ाख़िस्तान ने 2018 में कर संबंधी जानकारी के स्वचालित आदान-प्रदान के समझौते पर हस्ताक्षर किए, 2021 में उसे पहला डेटा मिला और 2024 तक उसके 89 साझेदार देश और क्षेत्र हो गए। इस आदान-प्रदान से कर अधिकारियों को देश के बाहर मौजूद खातों की जानकारी मिलती है।

वित्त उप मंत्री असेत तुरिसोव के अनुसार, देश में स्मार्ट डेटा फाइनेंस प्रणाली 80 स्रोतों की जानकारी को जोड़ती है। उन्होंने कहा कि इस प्रणाली के जरिए की गई जांच में 322 अरब तेंगे के कर आकलन हुए। कर आकलन वह रकम है जिसे देय माना जाता है; इसके बाद कर वसूलने का चरण आता है।

वित्त मंत्रालय मौजूदा रिकॉर्ड के आधार पर आंशिक रूप से भरे गए कर विवरणों का दायरा बढ़ाने की योजना बना रहा है। करदाता उस जानकारी को देख सकेंगे जिसके आधार पर किसी रकम की गणना की गई है। कुमारबेकोव का तर्क था कि कर आकलन बनने से पहले लोगों को प्रणाली के निष्कर्षों को चुनौती देने का मौका भी मिलना चाहिए।

कृत्रिम बुद्धिमत्ता कारोबारों के लिए क्या बदलेगी

वित्त मंत्री मादी ताकियेव ने 6 अक्टूबर को सरकारी बैठक में कहा कि कृत्रिम बुद्धिमत्ता से कर संबंधी 672 अतिरिक्त जोखिमों की पहचान करने में मदद मिली है। ऐसे जोखिम संकेत होते हैं कि रिकॉर्ड की अधिक गहराई से जांच की जरूरत हो सकती है, उदाहरण के लिए जब खरीद और घोषित आय में मेल न हो।

इनमें से कुछ मामलों को ई-गॉव बिज़नेस और उद्यमियों के एकीकृत व्यक्तिगत खाते में दिखाए जाने की उम्मीद है। कंपनियां संभावित समस्या देख सकेंगी और जांच से पहले अपनी गलती सुधार सकेंगी। मंत्रालय का लक्ष्य 2029 तक नियमों का पालन करने वाले करदाताओं की जांच आधी करना है।

तुरिसोव ने इसका उदाहरण एक ऐसे व्यक्ति से दिया, जिसने दो या तीन साल में अचल संपत्ति और कई कारें खरीदीं, जबकि उसकी कोई पुष्ट आय नहीं थी। खरीद के रिकॉर्ड को आय संबंधी जानकारी से जोड़ने पर प्रणाली इस अंतर को जांच के लिए चिन्हित कर सकती है।

कुमारबेकोव ने तीसरे पक्षों से मिली जानकारी के इस्तेमाल का अंतरराष्ट्रीय अनुभव भी साझा किया। उनके अनुसार, डेनमार्क में कर संबंधी एक प्रयोग में नियोक्ता या बैंक की ओर से बताई गई आय का केवल 0.3% छिपाया गया था, जबकि लोगों की खुद बताई आय में छिपी रकम 37% थी।

करदाताओं के लिए इसका मकसद पहले से अधिक जानकारी देना और हाथ से भरे जाने वाले कागज़ी काम को कम करना है। अधिकारियों को इससे यह तय करने से पहले आय और स्वामित्व की अधिक पूरी जानकारी मिलेगी कि जांच के संसाधन कहां लगाए जाएं।

अनौपचारिक अर्थव्यवस्था घट रही है, लेकिन प्रतिस्पर्धा की चिंता बनी हुई है

कज़ाख़िस्तान के राष्ट्रीय सांख्यिकी ब्यूरो के अनुसार, आधिकारिक लेखा-जोखा से छिपी आर्थिक गतिविधियों का हिस्सा 2025 में सकल घरेलू उत्पाद का 15.69% था, जो 2021 में 19.75% था। यह 4.06 प्रतिशत अंक की गिरावट है। सरकार का लक्ष्य 2028 तक इस हिस्से को 13.8% तक लाना है, यानी 2025 के स्तर से 1.89 अंक और घटाना होगा।

विश्व बैंक के 2024 के उद्यम सर्वेक्षण में पाया गया कि कज़ाख़िस्तान की 39.7% कंपनियों का मुकाबला ऐसे प्रतिस्पर्धियों से था जो पंजीकरण के बिना या छिपकर काम कर रहे थे। वहीं, ऐसी प्रतिस्पर्धा को अपनी सबसे बड़ी समस्या बताने वाली कंपनियों का हिस्सा 2019 के 16.4% से घटकर 2024 में 6.9% रह गया, यानी 9.5 प्रतिशत अंक की गिरावट आई।

बिक्री छिपाने वाले कारोबार पंजीकृत प्रतिस्पर्धियों द्वारा चुकाए जाने वाले कर से बच सकते हैं। इससे नियमों का पालन करने वाली कंपनियों के पास कीमतें घटाने, ग्राहकों को बनाए रखने या अपने कामकाज में निवेश करने की गुंजाइश कम हो सकती है।

कुमारबेकोव ने कई देशों के उद्यम सर्वेक्षण के आंकड़ों पर आधारित एक शोध का हवाला दिया, जिसमें अनौपचारिक कारोबारों से प्रतिस्पर्धा को औपचारिक कंपनियों की उत्पादकता में 20% से 24% तक की गिरावट से जोड़ा गया था। उन्होंने बड़ी धन-संपदा पर प्रस्तावित कर को पूरी अर्थव्यवस्था में योगदान को अधिक समान बनाने के व्यापक प्रयास का हिस्सा बताया।

अधिक राजस्व जुटाने की कोशिश के साथ कर संहिता में सुधार

तोकायेव ने माना कि 1 जनवरी, 2026 को लागू हुई कर संहिता के कुछ प्रावधानों को लागू करने में कारोबारों को कठिनाई हो रही थी। उन्होंने सरकार को विरोधाभास दूर करने, अस्पष्ट भाषा हटाने और असंगत बोझ घटाने का निर्देश दिया।

राष्ट्रपति ने कारोबारों के अनुभव के आधार पर बदलाव की मांग करते हुए संहिता को सुधारों की नींव बताया:

कर संहिता कोई हठधर्मिता नहीं है, न ही कोई पवित्र धर्मग्रंथ, और इसे वास्तविकता से अलग नहीं होना चाहिए।

तोकायेव ने कहा कि संशोधनों की सावधानी से तैयारी होनी चाहिए, ताकि उद्यमियों को नियमों में बार-बार बदलाव का सामना न करना पड़े। उन्होंने यह भी कहा कि कर व्यवस्था में कारोबार बढ़ाने, निवेश आकर्षित करने और रोज़गार पैदा करने के प्रोत्साहन बने रहने चाहिए।

व्यापक आर्थिक एजेंडे में घरेलू आय और महंगाई पर भी ध्यान दिया गया। तोकायेव ने सरकार और राष्ट्रीय बैंक से बढ़ती कीमतों पर अंकुश लगाने के प्रयासों में तालमेल बिठाने को कहा और बैंकों से कारोबार में निवेश के लिए अधिक वित्त उपलब्ध कराने का आग्रह किया।

उन्होंने कहा कि बैंकों की परिसंपत्तियां 75 ट्रिलियन तेंगे से अधिक थीं और जमा राशि 52 ट्रिलियन तेंगे तक पहुंच गई थी, जिसमें लगभग 78% राशि राष्ट्रीय मुद्रा में थी। उन्होंने कहा कि विकास संस्थानों, अंतरराष्ट्रीय वित्तीय संगठनों और एकीकृत संचयी पेंशन कोष से मिलने वाली वित्तीय सहायता के साथ इन संसाधनों का अधिक हिस्सा उत्पादन और कारोबार के विकास में लगाया जाना चाहिए।

सरकारी खर्च भी इसी एजेंडे का हिस्सा था। तोकायेव ने अनुचित या अप्रभावी खर्च की पहचान के लिए एआई के इस्तेमाल और राजकोषीय प्रणाली को पूरी तरह डिजिटल करने का प्रस्ताव दिया। उनकी योजना में करों का अधिक सटीक संग्रह करने के साथ-साथ सरकारी धन के इस्तेमाल की अधिक कड़ी जांच भी शामिल है।

अगले चरण की समय-सीमा

कज़ाख़िस्तान में ताज़ा बहस वित्तीय जानकारी तक पहुंच बढ़ाने के कई वर्षों के प्रयास और कर व्यवस्था में हालिया बदलाव के बाद हो रही है। मुख्य पड़ाव ये हैं:

• 2018: कज़ाख़िस्तान ने कर संबंधी जानकारी के स्वचालित आदान-प्रदान के समझौते पर हस्ताक्षर किए।
• 2021: देश को इस आदान-प्रदान के जरिए पहला डेटा मिला।
• 2024: इस नेटवर्क में 89 साझेदार देश और क्षेत्र शामिल हो गए।
• 8 सितंबर, 2025: तोकायेव ने राज्य राजस्व समिति को सरकारी डिजिटलीकरण का नेतृत्व करने और करदाताओं के हित में एआई का इस्तेमाल करने का निर्देश दिया।
• 1 जनवरी, 2026: नई कर संहिता लागू हुई।
• 6 अक्टूबर, 2026: वित्त मंत्री ने कर संबंधी अतिरिक्त जोखिमों की पहचान के लिए एआई के इस्तेमाल की रूपरेखा बताई।
• 28 अक्टूबर, 2026: तोकायेव ने सरकार और कुरुलताई से बड़ी धन-संपदा पर अधिक कर लगाने के प्रस्ताव की जांच करने को कहा।
• 2028: सरकार का लक्ष्य छिपी अर्थव्यवस्था का हिस्सा सकल घरेलू उत्पाद के 13.8% तक घटाना है।
• 2029: वित्त मंत्रालय का लक्ष्य नियमों का पालन करने वाले करदाताओं की जांच आधी करना है।

सरकार और सांसदों के सामने तत्काल काम राष्ट्रपति के अनुरोध को ठोस सिफारिशों में बदलना है। स्वामित्व, मूल्यांकन और धन-संपदा की परिभाषा को लेकर उनके फैसले तय करेंगे कि यह प्रस्ताव 2026 में पहले से लागू करों के साथ किस तरह जुड़ेगा।

मुख्य बातें

• तोकायेव ने 28 अक्टूबर, 2026 को बड़ी धन-संपदा पर अधिक कर लगाने का प्रस्ताव दिया और सरकार तथा कुरुलताई से सिफारिशें तैयार करने को कहा।
• कज़ाख़िस्तान कुछ महंगी संपत्तियों पर पहले से अधिक कर और उत्पाद शुल्क लगाता है।
• 2026 में 15% व्यक्तिगत आयकर दर केवल 36,762,500 तेंगे से अधिक वार्षिक करयोग्य आय पर लागू होती है।
• सांसद विलासिता की वस्तुओं, संपत्ति, डिजिटल संपत्तियों, कलाकृतियों, विरासत और अतिरिक्त आयकर पर चर्चा कर रहे हैं।
• संपत्तियों की पहचान और कर संग्रह बेहतर करने के लिए डिजिटल रिकॉर्ड और एआई अहम हैं।
• तोकायेव ने कारोबारों की चिंताओं को दूर करने के लिए कर संहिता में लक्षित बदलावों का निर्देश भी दिया।