राजस्व वृद्धि में प्रवर्तन की अहम भूमिका के बीच IMF ने पाकिस्तान से कर आधार बढ़ाने का आग्रह किया

पाकिस्तान के सामने अधिक कर जुटाने से आगे की चुनौती

वित्त मंत्री मुहम्मद औरंगजेब ने कहा कि पाकिस्तान के संघीय राजस्व बोर्ड (FBR) ने अर्थव्यवस्था के अनुपात में कर संग्रह 8.8% से बढ़ाकर 10.3% कर दिया है। इस बीच, अंतरराष्ट्रीय मुद्रा कोष (IMF) ने देश से कम कर देने वाले क्षेत्रों को कर व्यवस्था के दायरे में लाने और कर रियायतों की समीक्षा करने का आग्रह किया। अब चुनौती निवेश और दीर्घकालिक आर्थिक विकास को समर्थन देते हुए अधिक न्यायसंगत तरीके से राजस्व जुटाने की है।

औरंगजेब ने 20 अक्टूबर, 2026 को इस्लामाबाद में कर सुधार कार्यशाला में कहा कि FBR के कर-जीडीपी अनुपात में 1.5 प्रतिशत अंक की वृद्धि में 0.9 प्रतिशत अंक का योगदान प्रवर्तन का था। नए नीतिगत उपायों से शेष 0.6 प्रतिशत अंक की वृद्धि हुई। दूसरे शब्दों में, सुधार का 60% हिस्सा बेहतर प्रवर्तन से आया, जबकि नीतिगत बदलावों का योगदान 40% रहा।

IMF के मध्य पूर्व और मध्य एशिया विभाग के निदेशक जिहाद अजूर ने ऐसे बदलावों की मांग की जिनसे कर का बोझ अधिक समान रूप से बंटे। उन्होंने कहा:

कम कर देने वाले क्षेत्रों को दायरे में लाना, रियायतों को तर्कसंगत बनाना और असमान बोझ घटाना एक निष्पक्ष कर प्रणाली के तत्व हैं।

वित्त मंत्रालय और IMF की कार्यशाला 20 और 21 अक्टूबर को हो रही है। प्रेस सूचना विभाग द्वारा प्रकाशित सरकार की कार्यशाला की घोषणा में छह सत्रों का उल्लेख है। इनमें विकास, करों का आधुनिकीकरण, बिक्री कर में समन्वय, आयकर, प्रशासन और प्रांतीय राजस्व शामिल हैं।

औरंगजेब और अजूर ने IMF के राजकोषीय मामलों के विभाग के निदेशक रोड्रिगो वाल्देस के साथ उद्घाटन भाषण दिए। इसमें सरकारी अधिकारी, IMF और विश्व बैंक के प्रतिनिधि, कर विशेषज्ञ, शिक्षाविद और निजी क्षेत्र के नेता भाग ले रहे हैं। उनकी चर्चा तीन व्यावहारिक सवालों से जुड़ी है: पाकिस्तान कितना राजस्व जुटाता है, इसका भुगतान कौन करता है और क्या नियम कारोबार को योजना बनाने तथा विस्तार करने में मददगार हैं।

व्यापक कर आधार से क्या बदलेगा?

अजूर का प्रस्ताव अधिक आर्थिक गतिविधियों को कर प्रणाली के दायरे में लाने और रियायतों की समीक्षा पर केंद्रित है। कर आधार वह आय, खर्च, संपत्ति या अन्य गतिविधि है जिस पर कर लगाया जाता है। इसका विस्तार करने का मतलब है कि कर योग्य गतिविधियों की व्यापक श्रेणी से राजस्व जुटाया जाए, न कि पहले से कर देने वालों पर इतना अधिक निर्भर रहा जाए।

कर रियायतों के तहत कुछ गतिविधियों या करदाताओं को छूट या कम दरों जैसी अनुकूल शर्तें दी जाती हैं। इनकी समीक्षा का अर्थ है यह जांचना कि कौन-सी रियायतें अब भी उपयोगी हैं और कौन-सी दूसरों पर असमान बोझ डालती हैं।

अजूर ने निष्पक्षता को कर अनुपालन और निजी क्षेत्र की वृद्धि से जोड़ा। अधिक तटस्थ प्रणाली का उद्देश्य यह है कि कारोबार के फैसले मुख्य रूप से आर्थिक आधार पर लिए जाएं, न कि इस पर कि किसी खास गतिविधि को कर में लाभ मिलता है या नहीं। सरल नियम करदाताओं के लिए अपनी जिम्मेदारियां समझना भी आसान बना सकते हैं।

ये प्रस्ताव अभी चर्चा के चरण में हैं। कार्यशाला के विवरण या उद्घाटन भाषणों में अतिरिक्त कर का सामना करने वाले क्षेत्रों की सूची, हटाई जाने वाली खास रियायतों, नई दरों या उन्हें लागू करने की समयसीमा की घोषणा नहीं की गई। तात्कालिक काम व्यापक लक्ष्यों को ऐसी सिफारिशों में बदलना है जिन्हें सरकारें और कर प्राधिकरण लागू कर सकें।

हाल के सुधार में प्रवर्तन का योगदान सबसे अधिक

औरंगजेब ने कहा कि पिछले दो वित्त वर्षों में कर राजस्व 40% बढ़ा है। उन्होंने इस सुधार का श्रेय बेहतर प्रवर्तन और नए नीतिगत उपायों, दोनों को दिया। उन्होंने कहा कि सुधार के अगले चरण में सख्त प्रवर्तन की अहमियत और बढ़ेगी।

वित्त मंत्री ने सरकार के प्रवर्तन प्रयासों का सीधा ब्योरा दिया:

"हमने राजस्व की चोरी, चोरियों और भ्रष्टाचार पर रोक लगाई," औरंगजेब ने कहा।

FBR का अनुपात GDP के 8.8% से बढ़कर 10.3% होने का अर्थ है कि अर्थव्यवस्था के हर 100 रुपये के उत्पादन पर उसने 1.5 रुपये अतिरिक्त कर जुटाया। GDP किसी अर्थव्यवस्था में उत्पादित वस्तुओं और सेवाओं के मूल्य को मापता है। कर राजस्व की GDP से तुलना करने पर अर्थव्यवस्था के आकार के मुकाबले कर संग्रह का पैमाना समझने में मदद मिलती है।

FBR की राजस्व विभाग की वार्षिक पुस्तक 2024-25 पुष्टि करती है कि संघीय गैर-कर राजस्व को छोड़कर यह अनुपात वित्त वर्ष 2023-24 के 8.8% से बढ़कर वित्त वर्ष 2024-25 में 10.3% हो गया। इसी अवधि में FBR का कर संग्रह 9,299,080 मिलियन रुपये से बढ़कर 11,744,288 मिलियन रुपये हुआ। वार्षिक पुस्तक में कर दरों में मामूली बढ़ोतरी, कर आधार के विस्तार के उपायों और अधिक कुशल प्रवर्तन को योगदान देने वाले कारकों के रूप में बताया गया है, लेकिन 1.5 प्रतिशत अंक की वृद्धि में इनका अलग-अलग योगदान नहीं बताया गया।

वार्षिक पुस्तक के मुताबिक, वित्त वर्ष 2024-25 में प्रवर्तन के तहत 874 अरब रुपये वसूले गए, जबकि वित्त वर्ष 2023-24 में यह राशि 105 अरब रुपये थी। उत्पादन की रीयल-टाइम निगरानी से चीनी क्षेत्र से अतिरिक्त 25 अरब रुपये और सीमेंट क्षेत्र से 12.8 अरब रुपये वसूले गए। विवादों के त्वरित निपटारे से कानूनी समझौतों के जरिए 255 अरब रुपये मिले। तस्करी की आशंका वाले उत्पादों से सीमा शुल्क की एकल प्रवर्तन इकाई ने 321 अरब रुपये जुटाए, जो 19.7% की वृद्धि है।

मांग पर आयकर संग्रह भी वित्त वर्ष 2023-24 के 127 अरब रुपये, यानी आयकर प्राप्तियों के 3%, से बढ़कर वित्त वर्ष 2024-25 में 267 अरब रुपये, यानी 5%, हो गया। स्रोत पर कर कटौती से प्राप्तियां 2,739 अरब रुपये से बढ़कर 3,382 अरब रुपये हुईं, हालांकि कुल प्राप्तियों में उनका हिस्सा 60% से घटकर 59% रहा। अग्रिम कर से प्राप्तियां 1,530 अरब रुपये से बढ़कर 1,894 अरब रुपये हुईं, जबकि उनका हिस्सा 34% से घटकर 33% रहा।

औरंगजेब के ब्योरे से प्रवर्तन अगली चर्चा का अहम मुद्दा बन गया है। हालिया बढ़ोतरी में 0.9 प्रतिशत अंक का श्रेय प्रवर्तन और 0.6 प्रतिशत अंक का श्रेय नीतिगत बदलावों को दिया गया है। इससे सरकार मौजूदा कर देनदारियों की बेहतर वसूली को राजस्व बढ़ाने का एक बड़ा स्रोत बता रही है। ऐसे में कर प्राधिकरण का प्रदर्शन और उसकी विश्वसनीयता, कर कानूनों की बनावट जितनी ही अहम है।

कारोबार कम बजटीय चौंकियों की मांग कर रहे हैं

औरंगजेब ने कहा कि निजी निवेश नीतियों में निरंतरता पर निर्भर करता है। कारखाना बनाने, उपकरण खरीदने या कामकाज बढ़ाने का फैसला करने वाली कंपनियों को कई वर्षों के खर्च और मुनाफे का अनुमान लगाना पड़ता है। करों में बार-बार बदलाव से ये हिसाब लगाना मुश्किल हो सकता है।

वित्त मंत्री ने प्रतिभागियों से कहा:

हम हर बजट में निजी क्षेत्र के निवेश को लगातार चौंकाते नहीं रह सकते।

औरंगजेब ने राजनीतिक सहमति, मजबूत संस्थानों और करदाताओं के भरोसे को स्थायी सुधार की जरूरी शर्तें बताया। उन्होंने FBR की साख बहाल करने को सरकार की प्राथमिकताओं में रखा और करदाताओं तथा प्रशासन के बीच बेहतर रिश्ते की मांग की।

कार्यशाला का प्रशासन सत्र डिजिटलीकरण, अनुपालन और करदाताओं के भरोसे को एक साथ देखता है। डिजिटलीकरण का अर्थ कर रिकॉर्ड, रिटर्न दाखिल करने और भुगतान जैसी प्रक्रियाओं के प्रबंधन में इलेक्ट्रॉनिक प्रणालियों का इस्तेमाल है। कार्यक्रम में इसे भरोसे के साथ शामिल करना सुधार चर्चा के व्यावहारिक दायरे को दर्शाता है: करदाताओं को ऐसी प्रक्रियाएं चाहिए जो काम करें और साथ ही यह भरोसा भी कि प्राधिकरण उन्हें निष्पक्ष तरीके से लागू करेगा।

संघीय और प्रांतीय समन्वय क्यों अहम है

प्रस्तावित बदलावों में पाकिस्तान की संघीय और प्रांतीय, दोनों सरकारें शामिल हैं। कार्यशाला का एक सत्र पूरे संघ और प्रांतों में एकीकृत बिक्री कर व्यवस्था की पड़ताल करेगा, जबकि दूसरा राजकोषीय संघवाद और प्रांतीय कर राजस्व पर केंद्रित होगा।

बिक्री कर कर योग्य लेनदेन पर लगाया जाता है। एकीकृत व्यवस्था का उद्देश्य सरकार के अलग-अलग स्तरों पर अधिक समन्वित ढांचा बनाना है। प्रांतीय सीमाओं के पार कारोबार करने वाली कंपनियों के लिए व्यावहारिक सवाल यह है कि कर संबंधी दायित्व कितनी समानता से तय और लागू किए जाते हैं।

राजकोषीय संघवाद का संबंध इस बात से है कि सरकार के विभिन्न स्तर राजस्व जुटाने और सार्वजनिक सेवाओं का खर्च उठाने की जिम्मेदारी कैसे बांटते हैं। इसलिए प्रांतीय राजस्व भी संघीय संग्रह की चर्चा का हिस्सा है: व्यापक कर प्रणाली के लिए उन प्राधिकरणों के बीच सहयोग जरूरी है जो इसके नियम बनाते और लागू करते हैं।

औरंगजेब ने कर नीति पर व्यापक सहमति बनाने के लिए संघीय और प्रांतीय सहयोग की मांग की। कार्यशाला इस मुद्दे को सरल और अधिक तटस्थ आयकर प्रणाली के साथ सुधार एजेंडे में शामिल करती है। ये सत्र मिलकर कर व्यवस्था की बनावट और उसे कारगर बनाने के लिए जरूरी समन्वय, दोनों पर बात करते हैं।

आर्थिक सुधार से टिकाऊ विकास तक

औरंगजेब ने कहा कि पाकिस्तान की अर्थव्यवस्था लगभग 0.3% संकुचन से निकलकर करीब 3.7% की वृद्धि तक पहुंच गई है। उन्होंने कहा कि सुधार की गति जितनी ही उसकी गुणवत्ता भी मायने रखती है और निर्यात-आधारित विकास की मांग की।

उन्हें एक पुराने चक्र के लौटने की चिंता है: खर्च में तेजी और आसानी से उपलब्ध धन से गतिविधि बढ़ती है, लेकिन बाद में विस्तार की जगह मंदी आ जाती है। इसके बजाय निर्यात-आधारित रणनीति का लक्ष्य विदेशी खरीदारों के लिए उत्पादन बढ़ाना और घरेलू विकास के साथ विदेशी मुद्रा आय पैदा करना है।

अजूर ने कहा कि पाकिस्तान ने व्यापक आर्थिक स्थिरता बहाल करने, भरोसा फिर से कायम करने, बाहरी सुरक्षा भंडार मजबूत करने और सुधार को समर्थन देने में प्रगति की है। व्यापक आर्थिक स्थिरता से आशय अर्थव्यवस्था की समग्र स्थिति से है, जिसमें सरकारी वित्त पर नियंत्रण और आयात तथा अन्य बाहरी देनदारियां चुकाने की अधिक सुरक्षित क्षमता शामिल है।

IMF अधिकारी ने अगला लक्ष्य बताया:

"अगला पड़ाव इस स्थिरीकरण को अधिक मजबूत और टिकाऊ विकास में बदलना है," अजूर ने कहा।

इस बदलाव के केंद्र में कर नीति है। सरकार को सेवाओं का वित्तपोषण करने और अपनी जिम्मेदारियां पूरी करने के लिए राजस्व चाहिए, जबकि कारोबार को ऐसे नियम चाहिए जो उत्पादक निवेश की गुंजाइश दें। औरंगजेब ने कहा कि सरकार की राजस्व जरूरतें पूरी करते हुए कर व्यवस्था आर्थिक मूल्य के आधार पर तय होनी चाहिए।

भंडार में सुधार हुआ है, लेकिन उनकी गुणवत्ता भी मायने रखती है

औरंगजेब ने कहा कि पाकिस्तान का विदेशी मुद्रा भंडार बढ़कर करीब दो सप्ताह के आयात के बराबर से अधिक हो गया है और अब तीन महीने से ज्यादा के आयात को कवर कर सकता है। आयात कवरेज से आशय है कि भंडार कितने समय तक आयात का भुगतान कर सकता है। इससे विदेशी मुद्रा के सुरक्षा भंडार का आकार समझना आसान होता है।

मंत्री ने कहा कि भंडार का आकार जितना अहम है, उतना ही यह भी मायने रखता है कि उसे कैसे जुटाया गया। उनकी यह बात विकास को लेकर उनके तर्क से मेल खाती है: बड़ा आंकड़ा तभी अधिक उपयोगी है जब उसके पीछे का सुधार टिकाऊ हो।

अजूर ने सुधार के लिए कई जोखिम गिनाए, जिनमें ऊर्जा और खाद्य कीमतों में बढ़ोतरी, व्यापार और आपूर्ति शृंखलाओं में बाधा, बाहरी मांग में कमजोरी और वैश्विक वित्तपोषण की स्थितियों का अचानक सख्त होना शामिल है। पाकिस्तान के लिए इन दबावों से आयात लागत, विदेशों में बिक्री और वित्तपोषण तक पहुंच, तीनों एक साथ प्रभावित हो सकते हैं।

इसलिए सुधार को समर्थन देते हुए स्थिरता की रक्षा करना कर संबंधी चर्चा का हिस्सा बना हुआ है। राजस्व का व्यापक और अधिक भरोसेमंद आधार बाहरी हालात प्रतिकूल होने पर सरकार को प्राथमिकताओं के लिए धन जुटाने की अधिक क्षमता देगा।

सार्वजनिक निवेश और सामाजिक खर्च भी चर्चा में

अजूर ने कहा कि राजकोषीय नीति का काम प्राथमिक संतुलन के लक्ष्य पूरे करने और कर्ज की स्थिरता की रक्षा करने तक सीमित नहीं होना चाहिए। प्राथमिक संतुलन में ब्याज भुगतान को छोड़कर सरकारी राजस्व और खर्च की तुलना की जाती है। कर्ज की स्थिरता का मतलब है कि सरकार समय के साथ अपने कर्ज चुकाने में सक्षम रहे।

IMF अधिकारी ने ऐसी राजकोषीय नीति की मांग की जो सरकारी फैसलों में भरोसा बढ़ाए, सुधार को समर्थन दे और सार्वजनिक निवेश तथा सामाजिक खर्च के लिए गुंजाइश बनाए। इसी वजह से कार्यशाला में यह देखा जा रहा है कि कर कैसे जुटाए जाते हैं, न कि केवल कितना राजस्व मिलता है।

पाकिस्तान और IMF के कर्मचारियों ने अक्टूबर की शुरुआत में 7 अरब डॉलर की विस्तारित कोष सुविधा (EFF) की चौथी समीक्षा और लचीलापन एवं स्थिरता सुविधा (RSF) की तीसरी समीक्षा पर स्टाफ-स्तरीय समझौता किया था। इसके साथ 2026 का अनुच्छेद IV परामर्श भी पूरा हुआ। कार्यक्रम की समीक्षाओं में वित्तपोषण व्यवस्थाओं के तहत प्रगति का आकलन किया जाता है, जबकि अनुच्छेद IV परामर्श IMF द्वारा किसी देश की अर्थव्यवस्था की नियमित समीक्षा है।

अजूर ने कहा कि IMF मजबूत निजी क्षेत्र के नेतृत्व वाली अधिक उत्पादक पाकिस्तानी अर्थव्यवस्था को समर्थन देने के लिए प्रतिबद्ध है। उन्होंने यह भी कहा कि कर नीति और प्रशासन को साथ-साथ आगे बढ़ना चाहिए: सरल नियम प्रशासन को आसान बनाते हैं, जबकि प्रभावी प्रशासन नीतिगत बदलावों को व्यावहारिक असर देता है।

कार्यशाला के समापन पर क्या होगा?

इस्लामाबाद की बैठक का समापन एक वरिष्ठ स्तरीय पैनल के साथ होना तय है, जो सिफारिशों को समेटेगा, प्राथमिक कार्रवाई तय करेगा और आगे की बातचीत जारी रखने की व्यवस्था बनाएगा। यह क्रम शुरुआती नीतिगत चर्चा के बाद क्रियान्वयन की ओर बढ़ता है:

• अक्टूबर 2026 की शुरुआत में: पाकिस्तान और IMF के कर्मचारियों ने कार्यक्रम की समीक्षाओं पर समझौता किया और अनुच्छेद IV परामर्श पूरा किया।
• 20 अक्टूबर, 2026: औरंगजेब, अजूर और वाल्देस के संबोधन के साथ इस्लामाबाद में कर कार्यशाला शुरू हुई।
• 20 और 21 अक्टूबर, 2026: छह सत्रों में कर व्यवस्था, संग्रह, विकास और संघीय तथा प्रांतीय जिम्मेदारियों की पड़ताल हो रही है।
• 21 अक्टूबर, 2026: समापन पैनल में सिफारिशें और प्राथमिक अगले कदम तय किए जाने हैं।

अजूर ने कहा कि सफल सुधार के लिए स्वामित्व, समन्वय, सहभागिता और संवाद जरूरी हैं। पाकिस्तान के करदाताओं और कारोबारों के लिए इसका व्यावहारिक नतीजा इस बात पर निर्भर करेगा कि इन सिफारिशों से जिम्मेदारियां कितनी स्पष्ट होती हैं, प्रशासन कितना निरंतर रहता है और कर का बोझ कितना न्यायसंगत ढंग से बंटता है।

मुख्य बातें

• IMF ने पाकिस्तान से कर रियायतों की समीक्षा करने, कम कर देने वाले क्षेत्रों को व्यवस्था के दायरे में लाने और असमान बोझ घटाने का आग्रह किया।
• औरंगजेब ने कहा कि FBR का कर-जीडीपी अनुपात 8.8% से बढ़कर 10.3% हो गया और इस वृद्धि में प्रवर्तन का योगदान 60% था।
• वित्त मंत्री ने पिछले दो वित्त वर्षों में कर राजस्व में 40% वृद्धि की जानकारी दी।
• 20 और 21 अक्टूबर की कार्यशाला में आयकर, समन्वित बिक्री कर व्यवस्था, प्रशासन, करदाताओं का भरोसा और प्रांतीय राजस्व शामिल हैं।
• औरंगजेब ने अनुमानित नीतियों और निर्यात-आधारित टिकाऊ विकास की मांग की।
• समापन पैनल में सिफारिशें, प्राथमिक कार्रवाई और आगे की बातचीत जारी रखने की व्यवस्था तय की जानी है।