विदेश में खरीदारी पर सिंगापुर का जीएसटी: यात्रियों को 2025 में किन चीज़ों की घोषणा करनी होगी

छुट्टियों में खरीदारी पर अब भी जीएसटी क्यों लगता है

अगर आप विदेश में खरीदारी करने की योजना बना रहे हैं, तो याद रखें कि सिंगापुर लौटने पर साथ लाए गए सामान पर कर लगता है। निजी इस्तेमाल के लिए सिंगापुर में लाए गए सामान के कुल मूल्य पर, आपकी व्यक्तिगत जीएसटी छूट से अधिक होने पर, 9 प्रतिशत की दर से वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) लागू होता है। छूट इस बात पर निर्भर करती है कि आप कितने समय तक सिंगापुर से बाहर रहे। अगर आप सिंगापुर से बाहर 48 घंटे या उससे अधिक समय तक रहे, तो आपको S$500 की छूट मिलती है। अगर आप 48 घंटे से कम समय के लिए बाहर थे, तो आपकी छूट S$100 है। जीएसटी केवल छूट से अधिक राशि पर देना होता है। ये नियम सिंगापुर के नागरिकों, स्थायी निवासियों और पर्यटकों पर लागू होते हैं। इनका उद्देश्य विदेश में खरीदारी पर कर को उस कर के अनुरूप रखना है जो आप सिंगापुर में खरीदारी करते समय चुकाते।

यह छूट निजी इस्तेमाल के लिए लाई गई नई वस्तुओं, स्मृति-चिह्नों, उपहारों और खाद्य पदार्थों पर लागू होती है। व्यावसायिक या वाणिज्यिक इस्तेमाल का सामान इसके लिए पात्र नहीं है। मादक शराब और सभी तंबाकू उत्पादों के लिए अलग नियम हैं, और उन पर जीएसटी छूट लागू नहीं होती। विदेश में बिक्री कर या वैट चुकाने से सिंगापुर में जीएसटी देने की बाध्यता खत्म नहीं होती। अगर आपने यात्रा से पहले सिंगापुर के ड्यूटी-फ्री स्टोर से सामान खरीदा और यात्रा के बाद उसे वापस लाए, तो दोबारा प्रवेश करते समय वह भी आपकी जीएसटी छूट की गणना में शामिल होगा। जीएसटी आपके चुकाए गए मूल्य के आधार पर तय होता है, इसलिए रसीदें और चालान संभालकर रखें। रसीद न होने पर सिंगापुर कस्टम्स समान सामान के आधार पर मूल्य का आकलन करेगा।

सरकार की तथ्य-जांच वेबसाइट बताती है कि यह नियम क्यों बनाया गया है। जीएसटी उपभोग पर लगने वाला कर है, जो सिंगापुर में वस्तुओं के उपभोग पर लागू होता है; इसमें सीमा पार करके हाथ में लाया गया सामान भी शामिल है।

सरकारी सूचना वेबसाइट फैक्टुअली कर के पीछे का सिद्धांत इस तरह समझाती है:

जीएसटी सिंगापुर में वस्तुओं या सेवाओं के उपभोग पर लगने वाला कर है।

इसीलिए यात्रियों को एक सीमा तक छूट मिलती है, और खरीदारी उस सीमा से अधिक होने पर सामान की घोषणा करना ज़रूरी है।

जीएसटी छूट कैसे काम करती है

छूट हर यात्री पर अलग-अलग लागू होती है और सिंगापुर पहुंचने से पहले बाहर बिताए गए समय के आधार पर तय होती है। इसका मूल्य आपके सामान में निजी इस्तेमाल के लिए लाई गई सभी नई वस्तुओं, स्मृति-चिह्नों, उपहारों और खाद्य पदार्थों के कुल मूल्य पर आधारित होता है। किसी एक वस्तु को सीमा के भीतर रखने के लिए उसके मूल्य को बांटा नहीं जा सकता। कुल मूल्य छूट से अधिक होने पर अतिरिक्त राशि पर 9 प्रतिशत जीएसटी देना होगा। मादक शराब, तंबाकू उत्पादों या बिक्री के लिए लाए गए सामान पर यह छूट लागू नहीं होती।

किसे छूट मिलती है और किसे नहीं

यात्रियों को छूट मिलती है, बशर्ते वे छूट से बाहर रखे गए समूहों में न आते हों। निम्नलिखित लोगों को छूट नहीं मिलती:

• रोज़गार पास धारक
• वर्क परमिट धारक
• छात्र पास धारक
• आश्रित पास धारक
• दीर्घकालिक पास धारक
• परिवहन दल के सदस्य

अगर आप ऊपर दी गई किसी श्रेणी में आते हैं, तो सिंगापुर में लाए गए कर-योग्य सामान की घोषणा करके जीएसटी देना होगा; आपको व्यक्तिगत छूट नहीं मिलेगी। सामान कौन ला रहा है, इससे फर्क नहीं पड़ता: व्यावसायिक इस्तेमाल के सामान पर छूट लागू नहीं होती।

सीमा में क्या-क्या शामिल है

निजी इस्तेमाल के लिए लाई गई नई वस्तुएं, स्मृति-चिह्न, उपहार और खाद्य पदार्थ सभी आपकी सीमा में गिने जाते हैं। विदेश में खरीदी गई पुरानी वस्तुएं भी खरीद में शामिल होती हैं और उनके लिए चुकाई गई कीमत कुल मूल्य में जोड़ी जाती है। सिंगापुर छोड़ने से पहले से आपके पास मौजूद इस्तेमाल की गई निजी वस्तुएं इसमें नहीं गिनी जातीं, बशर्ते आप दिखा सकें कि वे यात्रा से पहले आपकी थीं। स्थानीय खरीद की रसीदें, वारंटी कार्ड या तारीख और स्थान के मेटाडेटा वाली तस्वीरें पहले से स्वामित्व साबित करने में मदद कर सकती हैं। खरीद या उपहार की रसीद न होने पर कस्टम्स समान या मिलती-जुलती वस्तुओं के आधार पर उसका मूल्य तय करेगा।

शराब, तंबाकू और ड्यूटी-फ्री सामान

मादक शराब और तंबाकू पर जीएसटी छूट नहीं मिलती। शराब पर अलग ड्यूटी-फ्री रियायत मिल सकती है, अगर आपकी उम्र 18 वर्ष या उससे अधिक हो, आप सिंगापुर से बाहर 48 घंटे या उससे अधिक समय तक रहे हों, मलेशिया से न आ रहे हों और शराब निजी इस्तेमाल के लिए हो। आम तौर पर उपलब्ध विकल्पों में अधिकतम 2 लीटर वाइन, या 1 लीटर स्पिरिट के साथ 1 लीटर वाइन, या अधिकतम 2 लीटर बीयर शामिल हैं। तंबाकू और सिगरेट पर कोई ड्यूटी-फ्री रियायत नहीं है; उन पर हमेशा शुल्क और जीएसटी लगता है। इन रियायतों का इस्तेमाल बिक्री या उपहार देने के लिए नहीं किया जा सकता और आगमन पर पात्रता की जांच होती है।

देय कर की गणना

निजी सामान के तौर पर पात्र विदेश में की गई सभी खरीदारी की कुल कीमत से शुरुआत करें। बाहर बिताए गए समय के आधार पर अपनी जीएसटी छूट घटाएं। बची हुई राशि पर 9 प्रतिशत की दर लागू करें। जीएसटी की गणना सिंगापुर डॉलर में खरीद मूल्य के आधार पर होती है। अगर आपने विदेशी मुद्रा में भुगतान किया है, तो उसे सिंगापुर डॉलर में बदलने के लिए अधिकारी इस्तेमाल की जाने वाली विनिमय दर लागू करते हैं (ये दरें सिंगापुर के मौद्रिक प्राधिकरण द्वारा प्रकाशित की जाती हैं)।

• उदाहरण 1: आप 6 दिन बाहर रहे और निजी सामान पर कुल S$800 खर्च किए। आपकी छूट S$500 है, इसलिए कर-योग्य राशि S$300 होगी। देय जीएसटी S$27 है।
• उदाहरण 2: आप 36 घंटे बाहर रहे और S$1,200 खर्च किए। आपकी छूट S$100 है। कर-योग्य राशि S$1,100 होगी। देय जीएसटी S$99 है।
• उदाहरण 3: आप एक सप्ताह बाहर रहे और S$2,000 का बैग खरीदा। आपने यात्रा के दौरान उसका इस्तेमाल किया। फिर भी वह नई खरीदी गई वस्तु मानी जाएगी। S$500 की छूट के बाद S$1,500 पर जीएसटी लगेगा, जो S$135 है।

रसीद न हो, उपहार या पुरानी वस्तु खरीदी हो

खरीद की रसीद या चालान न होने पर सिंगापुर कस्टम्स खुले बाज़ार में समान या मिलती-जुलती वस्तुओं के आधार पर मूल्य का आकलन करेगा। मूल्यांकन के लिए उपहारों को भी खरीदी गई वस्तुओं की तरह माना जाता है, इसलिए उनका मूल्य कुल राशि में शामिल करें। विदेश में खरीदी गई पुरानी वस्तुओं का मूल्य उनके लेन-देन के समय चुकाई गई कीमत के आधार पर तय होता है। डिजिटल और कागज़ी रसीदें तथा भुगतान का कोई भी प्रमाण संभालकर रखें। विक्रेता के ईमेल या तस्वीरें और ऑनलाइन ऑर्डर की पुष्टि अतिरिक्त प्रमाण के तौर पर उपयोगी हैं।

कर की घोषणा और भुगतान

नियमों का पालन करने का सबसे आसान तरीका है कि आगमन से पहले घोषणा करके भुगतान कर दें। आप Customs@SG वेब एप्लिकेशन के माध्यम से आगमन से तीन दिन पहले तक घोषणा जमा कर सकते हैं और भुगतान कर सकते हैं। भुगतान की पुष्टि होने के बाद आगमन पर ग्रीन चैनल से बाहर जा सकते हैं और पूछे जाने पर डिजिटल रसीद दिखा सकते हैं। अगर आपने पहले से घोषणा नहीं की है, तो चेकपॉइंट पर रेड चैनल या कर भुगतान कार्यालय में जाकर मौके पर घोषणा करें और भुगतान करें। त्वरित जांच के लिए सभी चालान और रसीदें तैयार रखें।

एक ही घोषणा और सामान पैक करने के सुझाव

विदेश में की गई सभी खरीदारी की घोषणा एक ही बार में करें। महंगी वस्तुएं और उनकी रसीदें सामान के ऊपरी हिस्से में साथ रखें, ताकि उन्हें जल्दी दिखा सकें। रसीदों और भुगतान की पुष्टि की डिजिटल प्रतियां फोन या क्लाउड स्टोरेज में रखें। अधिकारियों को मूल्य या तारीख की पुष्टि करनी हो, तो इससे जांच जल्दी हो सकती है।

यात्रा से पहले से अपने पास मौजूद वस्तुओं का प्रमाण

यह दिखाने के लिए कि बैग, कैमरा या घड़ी सिंगापुर से निकलने से पहले से आपकी थी, जहां संभव हो स्थानीय खरीद की रसीद या वारंटी कार्ड साथ रखें। सिंगापुर में खींची गई तारीख वाली तस्वीरें या समय और स्थान के मेटाडेटा वाली तस्वीरें भी विश्वसनीय प्रमाण हो सकती हैं। कस्टम्स अधिकारी हर मामले का अलग-अलग आकलन करते हैं, इसलिए स्पष्ट दस्तावेज़ होने से देरी कम होती है।

घोषणा न करने पर क्या होता है

कर-योग्य सामान की घोषणा न करने या गलत घोषणा करने पर देय जीएसटी की राशि से 20 गुना तक का समझौता शुल्क लग सकता है, जिसकी न्यूनतम राशि S$50 है। कस्टम्स अधिनियम और जीएसटी अधिनियम के तहत गंभीर अपराधों में अदालतें S$10,000 तक का जुर्माना या देय कर के बराबर राशि, जो भी अधिक हो, लगा सकती हैं और/या 12 महीने तक की कैद दे सकती हैं। जीएसटी की धोखाधड़ी से बचाव पर कर चोरी की गई राशि के 20 गुना तक जुर्माना और/या दो साल तक की कैद हो सकती है। अधिकारी ज़मीनी, हवाई और समुद्री चेकपॉइंट पर चुनिंदा जांच करते हैं, इसलिए रसीदें संभालकर रखना और समय रहते घोषणा करना सबसे सुरक्षित तरीका है।

सिंगापुर कस्टम्स और सिंगापुर का अंतर्देशीय राजस्व प्राधिकरण (IRAS) ने 2019 के एक संयुक्त प्रेस बयान में यात्रियों को याद दिलाया कि नियमों का पालन करना हर यात्री की ज़िम्मेदारी है। उन्होंने घोषणा करने की बाध्यता और गलत घोषणा के परिणामों, दोनों पर ज़ोर दिया।

यात्रियों की ज़िम्मेदारी है कि वे अपने पास मौजूद शुल्क-योग्य और कर-योग्य वस्तुओं की सही और पूरी घोषणा करें। घोषणा न करना या गलत घोषणा करना कस्टम्स अधिनियम और जीएसटी अधिनियम के तहत अपराध है।

जांच अभियानों में अक्सर लग्जरी सामान, संग्रहणीय वस्तुओं और अनुमत सीमा से अधिक शराब से जुड़े मामले सामने आते हैं। सही घोषणा करने से चेकपॉइंट पर देरी नहीं होती और भारी जुर्माने से बचा जा सकता है।

आम गलतफहमियां और अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

मैंने विदेश में वस्तु का इस्तेमाल किया। क्या फिर भी मुझे कर देना होगा?

हां। विदेश में खरीदा गया बैग, घड़ी या जैकेट यात्रा के दौरान पहनने या इस्तेमाल करने के बावजूद नई खरीद माना जाता है। उसका मूल्य कुल राशि में शामिल होगा और छूट से अधिक राशि पर जीएसटी लगेगा।

मैंने विदेश में वैट चुकाया। क्या सिंगापुर में फिर भी जीएसटी देना होगा?

हां। जीएसटी सिंगापुर में उपभोग पर लगने वाला कर है, इसलिए विदेश में वैट चुकाने से यहां जीएसटी देने की आपकी बाध्यता खत्म नहीं होती। विदेश में वैट का रिफंड मिलने पर भी, जहां वस्तु का उपभोग होगा, वहां सिंगापुर में जीएसटी देना होगा।

क्या मुझे उपहारों की घोषणा करनी होगी?

हां, उपहार आपके कुल मूल्य में गिने जाते हैं। अगर कोई मित्र आपको विदेश में उपहार देता है और आप उसे घर लाते हैं, तो उसका मूल्य शामिल करें। रसीद न होने पर कस्टम्स समान या मिलती-जुलती वस्तुओं के आधार पर मूल्य तय करेगा और छूट से अधिक राशि पर जीएसटी लगाएगा।

सिंगापुर भेजी गई ऑनलाइन खरीदारी के साथ कैसा व्यवहार होता है?

सिंगापुर में आयात किए गए सभी सामान पर जीएसटी लगता है, चाहे आप उन्हें खुद साथ लाएं या वे हवाई मार्ग अथवा डाक से पहुंचें। कम मूल्य वाली वस्तुओं की व्यवस्था के तहत विदेश के विक्रेताओं से खरीदी गई कई वस्तुओं को भेजे जाने पर जीएसटी लगता है, भले ही उनका मूल्य कम हो। इस लेख में बताई गई व्यक्तिगत जीएसटी छूट यात्रा के दौरान साथ लाए गए सामान पर लागू होती है, शिपिंग या डिलीवरी के ज़रिए आयात किए गए सामान पर नहीं। अपने ऑर्डर और चेकआउट के समय वसूले गए जीएसटी का रिकॉर्ड हमेशा रखें।

परेशानी से बचने के लिए समझदारी से यात्रा करें

• अपने खर्च पर नज़र रखें और घर लाने की योजना वाले सामान का कुल मूल्य लिखते रहें।
• सभी रसीदें और चालान संभालकर रखें। उनकी डिजिटल प्रतियां और ईमेल पुष्टियां फोन में सेव करें।
• अगर छूट से अधिक खर्च होने की आशंका है, तो Customs@SG वेब एप्लिकेशन के ज़रिए पहले ही घोषणा करके भुगतान कर दें।
• शराब पर रियायत के नियम जानें और याद रखें कि तंबाकू या सिगरेट पर कोई रियायत नहीं है।
• जिन वस्तुओं की घोषणा करनी है, उन्हें दस्तावेज़ों के साथ सामान में आसानी से पहुंचने वाली जगह पर रखें।
• जांच से बचने के लिए टैग या पैकेजिंग न हटाएं। टैग न होने पर भी अधिकारी मूल्य का आकलन कर सकते हैं।
• सिंगापुर डॉलर में जीएसटी का अनुमान लगाने के लिए आधिकारिक विनिमय दरों का इस्तेमाल करें और भुगतान के लिए पैसे अलग रखें।
• संशय होने पर रेड चैनल या कर भुगतान कार्यालय में जाकर पूछें। जुर्माने का जोखिम लेने से बेहतर है कि जानकारी ईमानदारी से दें।

आधिकारिक जानकारी और पूछताछ के लिए

नियमों की सबसे ताज़ा जानकारी के लिए इन आधिकारिक पन्नों को देखें और यात्रा से पहले बुकमार्क कर लें:

• सिंगापुर कस्टम्स की जीएसटी छूट और आगमन मार्गदर्शिका: customs.gov.sg
• सिंगापुर में सामान लाने वाले यात्रियों के लिए IRAS की जानकारी: iras.gov.sg
• विदेश में की गई खरीदारी पर जीएसटी के बारे में सरकार की जानकारी: factually.gov.sg

मुख्य बातें

• हाथ में लाए गए सामान के मूल्य पर व्यक्तिगत छूट से अधिक राशि पर 9 प्रतिशत जीएसटी लगता है।
• सिंगापुर से 48 घंटे या उससे अधिक समय बाहर रहने पर S$500 और 48 घंटे से कम बाहर रहने पर S$100 की छूट मिलती है।
• रोज़गार, वर्क परमिट, छात्र, आश्रित और दीर्घकालिक पास धारकों तथा परिवहन दल को जीएसटी छूट नहीं मिलती।
• शराब और तंबाकू पर छूट लागू नहीं होती। शराब पर शर्तों के साथ अलग ड्यूटी-फ्री रियायत मिलती है। तंबाकू पर कोई रियायत नहीं है।
• विदेश में खरीदे गए उपहार और पुरानी वस्तुएं कुल मूल्य में शामिल होते हैं। यात्रा से पहले से आपके पास मौजूद इस्तेमाल की गई वस्तुएं प्रमाण दिखाने पर शामिल नहीं होतीं।
• Customs@SG वेब एप्लिकेशन से आगमन से तीन दिन पहले तक या रेड चैनल पर घोषणा करके भुगतान करें।
• रसीद न होने से छूट नहीं मिलती। कस्टम्स समान वस्तुओं के आधार पर सामान का मूल्य तय करेगा।
• घोषणा न करने पर देय जीएसटी की 20 गुना तक समझौता राशि लग सकती है; गंभीर मामलों में जुर्माना या मुकदमा हो सकता है।