इंडोनेशिया 9 नवंबर से डिजिटल कर संग्रह का दायरा बढ़ाने की योजना बना रहा है, बैंक और फिनटेक कंपनियां भी होंगी शामिल

बैंकों और डिजिटल प्लेटफॉर्म की कर संग्रह में बड़ी भूमिका

इंडोनेशिया 9 नवंबर 2026 से डिजिटल कर संग्रह का दायरा बढ़ाने की योजना बना रहा है। इंडोनेशियाई वाणिज्य एवं उद्योग मंडल (कादिन) के सलाहकार बोर्ड के अध्यक्ष हाशिम जोयोहादिकुसुमो के अनुसार, इस पहल में बैंक, वित्तीय प्रौद्योगिकी कंपनियां और ऑनलाइन प्लेटफॉर्म शामिल होंगे। इसका मकसद उन लेनदेन से राजस्व जुटाना है जिन पर अब तक कर नहीं वसूला जा सका है।

हाशिम ने 29 अक्टूबर को मध्य जकार्ता के होटल बोरबुदुर में कादिन की राष्ट्रीय नेतृत्व बैठक के उद्घाटन के दौरान यह तारीख बताई। उन्होंने सरकारी बैंकों, निजी बैंकों, शोपी, लज़ादा और गोटू को उन कारोबारों में गिनाया जिनसे कर वसूलकर सरकार को जमा कराने की अपेक्षा है।

यह घोषणा ऐसे समय हुई है जब कर महानिदेशालय (डीजेपी) अलग-अलग उद्देश्यों वाले दो कर संग्रह तंत्र विकसित कर रहा है। एक तंत्र के तहत मार्केटप्लेस के जरिए घरेलू विक्रेताओं से आयकर वसूला जाता है। दूसरा, एसपीपी-टीडीएलएन, भाग लेने वाले भुगतान संस्थानों के जरिए विदेशी सेवा प्रदाताओं से जुड़े डिजिटल लेनदेन पर मूल्य वर्धित कर वसूलता है।

कर संग्रह का कुछ हिस्सा पहले ही शुरू हो चुका है। डीजेपी के महानिदेशक बिमो विजायंतो ने कहा कि चार मार्केटप्लेस ने 1 अक्टूबर से अनुच्छेद 22 के तहत आयकर वसूलना शुरू कर दिया। सितंबर के आखिर तक पांच बैंकिंग प्लेटफॉर्म और एक फिनटेक प्लेटफॉर्म ने भी एसपीपी-टीडीएलएन के जरिए कर संग्रह शुरू कर दिया था।

इसलिए 9 नवंबर वह तारीख है जो हाशिम ने पहले के चरणों के बाद व्यापक स्तर पर लागू होने के लिए बताई है। उनकी घोषणा में भुगतान प्रणाली को महत्वाकांक्षी राजस्व योजना के केंद्र में रखा गया है: दो से तीन साल के भीतर कुल सरकारी प्राप्तियां सकल घरेलू उत्पाद (जीडीपी) के लगभग 12% से बढ़ाकर 18% करना।

ऑनलाइन विक्रेताओं के लिए क्या बदलेगा?

वित्त मंत्री का विनियम संख्या 37, 2025, मार्केटप्लेस के जरिए अनुच्छेद 22 के आयकर संग्रह का ढांचा तय करता है। इस व्यवस्था के तहत नियुक्त प्लेटफॉर्म घरेलू विक्रेताओं के कारोबार पर 0.5% कर वसूलते हैं। इसकी गणना में मूल्य वर्धित कर और विलासिता की वस्तुओं पर बिक्री कर शामिल नहीं होते।

कारोबार का अर्थ है, व्यावसायिक खर्च घटाने से पहले बिक्री से मिली रकम। विक्रेताओं के लिए व्यावहारिक बदलाव यह है कि संबंधित आयकर संग्रह की जिम्मेदारी मार्केटप्लेस संभालेगा, बजाय इसके कि यह पूरी प्रक्रिया केवल कारोबारी पर छोड़ दी जाए।

बिमो ने शोपी, तोकोपीडिया, ब्लिब्ली और लज़ादा को कर संग्रह के लिए नियुक्त चार मार्केटप्लेस बताया। यह सूची बैंकों, फिनटेक कंपनियों और गोटू जैसे कॉर्पोरेट समूहों के बारे में हाशिम के व्यापक उल्लेख से अधिक विशिष्ट है।

डीजेपी का कहना है कि मार्केटप्लेस व्यवस्था व्यापारियों से आयकर वसूलने का तरीका बदलती है। बिमो ने यह भी कहा कि इससे कर की कोई नई श्रेणी नहीं जुड़ती और मूल्य वर्धित कर की दर भी नहीं बदलती।

जिन व्यक्तिगत करदाताओं का सालाना कारोबार 500 मिलियन रुपिया तक है, वे नियमों के तहत जरूरी घोषणा जमा करके मार्केटप्लेस के जरिए कर संग्रह से छूट पा सकते हैं। छोटे विक्रेताओं के लिए यह कागजी कार्रवाई अहम है: छूट कारोबार की सीमा और जरूरी घोषणा, दोनों पर निर्भर करती है।

विदेशी डिजिटल लेनदेन पर कर कैसे लगेगा?

एसपीपी-टीडीएलएन विदेशी डिजिटल लेनदेन पर कर वसूलने की व्यवस्था का इंडोनेशियाई संक्षिप्त नाम है। इसका जोर मूल्य वर्धित कर पर है, जिसे आम तौर पर वैट कहा जाता है। यह घरेलू मार्केटप्लेस विक्रेताओं से वसूले जाने वाले आयकर से अलग है।

वैट कर योग्य खरीद पर लगाया जाता है। आयकर किसी व्यक्ति या कारोबार की कमाई पर लागू होता है। कोई बैंक या प्लेटफॉर्म दोनों में से किसी भी व्यवस्था के तहत कर संग्रह का माध्यम बन सकता है, लेकिन दोनों कर अलग-अलग चीजों पर लागू होते हैं।

बिमो ने 15 अक्टूबर को कहा कि डीजेपी ने बैंकिंग और फिनटेक क्षेत्र के 30 संभावित भागीदारों से मुलाकात की है और उन्हें तैयारी के लिए नवंबर तक का समय दिया है। इस काम में उनके बुनियादी ढांचे और भुगतान प्रणालियों को कर संग्रह के लिए तैयार करना शामिल है।

डीजेपी वित्तीय सेवा प्राधिकरण (ओजेके) और बैंक इंडोनेशिया के साथ समन्वय कर रहा है। तैयारियों में मास्टरकार्ड और वीज़ा सहित अंतरराष्ट्रीय भुगतान नेटवर्क से एकीकरण भी शामिल है। भुगतान जारीकर्ता वह संस्था होती है जो अपने ग्राहक को कार्ड जैसे भुगतान साधन उपलब्ध कराती है।

औपचारिक रूप से नियुक्त किए जाने वाले भुगतान जारीकर्ताओं की अंतिम संख्या, लेनदेन का पूरा दायरा और नवंबर में व्यापक स्तर पर लागू होने वाली व्यवस्था के विस्तृत संचालन नियमों की घोषणा नहीं की गई। बिमो ने कहा कि नियुक्तियां प्रत्येक संस्था के बुनियादी ढांचे और प्रणालियों की तैयारी पर निर्भर करेंगी।

शुरुआती लेनदेन से काम का पैमाना सामने आया

एसपीपी-टीडीएलएन के शुरुआती संचालन के दौरान डीजेपी ने 25 सितंबर से 11 अक्टूबर के बीच 5.5 मिलियन लेनदेन दर्ज किए। इन लेनदेन का संभावित कर योग्य मूल्य लगभग 10 ट्रिलियन रुपिया था।

11% की अनुमानित वैट दर के आधार पर बिमो ने संबंधित संभावित कर 1.1 ट्रिलियन रुपिया बताया। गणना सीधी है: 10 ट्रिलियन रुपिया का 11% 1.1 ट्रिलियन रुपिया होता है।

बिमो ने इन आंकड़ों को शुरुआती अनुमान बताया, क्योंकि व्यवस्था को स्थिर किया जा रहा था और अधिक प्लेटफॉर्म इसमें शामिल होने की तैयारी कर रहे थे। 10 ट्रिलियन रुपिया का आंकड़ा लेनदेन के मूल्य का है; 1.1 ट्रिलियन रुपिया उस मूल्य पर अनुमानित कर है, न कि ऐसी रकम जिसकी सरकारी खजाने में प्राप्ति की पुष्टि हो चुकी हो।

सितंबर के आखिर तक पांच बैंकिंग प्लेटफॉर्म और एक फिनटेक प्लेटफॉर्म इस व्यवस्था के तहत काम कर रहे थे। उनकी भागीदारी से डीजेपी को कर संग्रहकर्ताओं का बड़ा नेटवर्क तैयार करते हुए शुरुआती लेनदेन का आकलन करने का मौका मिलता है।

भाग लेने वाली संस्थाओं के लिए तत्काल काम तकनीकी और प्रशासनिक है: भुगतान के बुनियादी ढांचे को कर संग्रह की प्रक्रियाओं से जोड़ना और वसूले गए कर को जमा कराने की तैयारी करना। ग्राहकों और कारोबारों पर वित्तीय असर इस बात पर निर्भर करेगा कि कौन-से लेनदेन संबंधित नियमों के दायरे में आते हैं।

नवंबर की घोषणा से जुड़ी तारीखें

डिजिटल कर कार्यक्रम कई चरणों में आगे बढ़ा है। मार्केटप्लेस से आयकर संग्रह और विदेशी डिजिटल लेनदेन पर वैट संग्रह समानांतर रूप से चल रहे हैं।

• सितंबर 2026 का अंत: पांच बैंकिंग प्लेटफॉर्म और एक फिनटेक प्लेटफॉर्म ने एसपीपी-टीडीएलएन के जरिए कर संग्रह शुरू किया।
• 25 सितंबर से 11 अक्टूबर: डीजेपी ने लगभग 10 ट्रिलियन रुपिया के संभावित कर योग्य मूल्य वाले 5.5 मिलियन लेनदेन दर्ज किए।
• 1 अक्टूबर: बिमो के अनुसार, शोपी, तोकोपीडिया, ब्लिब्ली और लज़ादा ने मार्केटप्लेस लेनदेन से अनुच्छेद 22 का आयकर वसूलना शुरू किया।
• 15 अक्टूबर: बिमो ने बैंकिंग और फिनटेक क्षेत्र के 30 संभावित भागीदारों के साथ तैयारियों पर चर्चा की और उन्हें तैयारी के लिए नवंबर तक का समय दिया।
• 29 अक्टूबर: हाशिम ने जकार्ता में कादिन की राष्ट्रीय नेतृत्व बैठक में कर संग्रह का दायरा बढ़ाने के लिए 9 नवंबर की तारीख घोषित की।
• 9 नवंबर: बैंकों, फिनटेक कंपनियों और ऑनलाइन प्लेटफॉर्म को शामिल करते हुए व्यापक डिजिटल कर संग्रह के लिए हाशिम की तय की गई तारीख।

हाशिम ने यह भी कहा कि सरकार ने राजस्व संग्रह के लिए राष्ट्रपति के एक विनियम के जरिए कदम उठाए हैं। उनकी टिप्पणी में डिजिटल कार्यक्रम को कर और सीमा शुल्क प्रशासन बेहतर बनाने की व्यापक कोशिश का हिस्सा बताया गया।

हाशिम क्यों चाहते हैं कि राजस्व जीडीपी का 18% हो?

हाशिम की मुख्य दलील है कि इंडोनेशिया अपनी अर्थव्यवस्था के आकार के मुकाबले बहुत कम सरकारी राजस्व जुटाता है। उनके अनुसार, कर, उत्पाद शुल्क और गैर-कर राजस्व समेत कुल सरकारी प्राप्तियां जीडीपी का लगभग 12% हैं।

जीडीपी किसी अर्थव्यवस्था में उत्पादित वस्तुओं और सेवाओं के मूल्य को मापता है। राजस्व अनुपात 12% होने का अर्थ है कि हर 100 रुपिया के आर्थिक उत्पादन पर सरकार को लगभग 12 रुपिया मिलते हैं। हाशिम इस आंकड़े को बढ़ाकर 18 रुपिया करना चाहते हैं।

दर्ज जीडीपी 25,000 ट्रिलियन रुपिया मानें तो उनके लक्ष्य के पीछे की गणना बड़ी है। 12% के बराबर राजस्व 3,000 ट्रिलियन रुपिया होगा, जबकि 18% का आंकड़ा 4,500 ट्रिलियन रुपिया होगा। यानी सालाना 1,500 ट्रिलियन रुपिया का अंतर।

जीडीपी समान रहने पर यह राजस्व अनुपात में छह प्रतिशत अंक की बढ़ोतरी और कुल प्राप्तियों में शुरुआती आंकड़े की तुलना में 50% वृद्धि होगी। हाशिम ने इस गणना को देश की राजस्व क्षमता के रूप में पेश किया।

उन्होंने कंबोडिया को मानक बताया, जिसका राजस्व अनुपात उनके अनुसार 18% है। उन्होंने भारत का आंकड़ा 20% और वियतनाम का 23% भी बताया। ये आंकड़े हाशिम ने अपने लक्ष्य के समर्थन में तुलना के तौर पर पेश किए।

हाशिम, जो राष्ट्रपति प्रबोवो सुबियांतो के जलवायु और ऊर्जा मामलों के विशेष दूत भी हैं, ने कहा कि इंडोनेशिया को दो से तीन साल में कंबोडिया के स्तर तक पहुंचना चाहिए। उनकी दलील के मुताबिक, चुनौती आर्थिक गतिविधि की कमी नहीं, बल्कि कर और सीमा शुल्क अधिकारियों के जरिए संग्रह बेहतर बनाने की है।

रिकॉर्ड से बाहर 10,000 ट्रिलियन रुपिया की अर्थव्यवस्था

हाशिम का अनुमान है कि करीब 10,000 ट्रिलियन रुपिया की आर्थिक गतिविधि आधिकारिक रिकॉर्ड और कर संग्रह के दायरे से बाहर होती है। उन्होंने विश्व बैंक के हवाले से बिना दर्ज आर्थिक गतिविधि का अनुमान 35% से 40% बताया।

उन्होंने रोजमर्रा की सेवाओं के उदाहरण दिए: घर पर आकर बाल काटने वाला नाई, सीधे भुगतान लेने वाला मसाज सेवा प्रदाता, खाने के स्टॉल और ब्यूटी सैलून। उन्होंने बिना रसीद नकद में किए गए भुगतानों का जिक्र किया।

हाशिम ने कहा कि इस गतिविधि में सामान्य और कानूनी काम भी शामिल हैं। उनके अनुसार, चुनौती लेनदेन के रिकॉर्ड न होना है, जबकि ऐसे रिकॉर्ड से अधिकारियों को आर्थिक गतिविधियों की पहचान करने और संबंधित कर नियम लागू करने में मदद मिल सकती है।

हाशिम ने कहा कि मौजूदा कानून के तहत कर संग्रह बेहतर बनाने के लिए इलेक्ट्रॉनिक प्रणालियों, सूचना प्रौद्योगिकी और कृत्रिम बुद्धिमत्ता का इस्तेमाल किया जाएगा। व्यावहारिक रूप से, डिजिटल लेनदेन के रिकॉर्ड से कर अधिकारियों को भाग लेने वाली संस्थाओं के जरिए होने वाले भुगतानों की अधिक जानकारी मिल सकती है।

उनके उदाहरण बताते हैं कि सरकार उन कारोबारों से आगे क्यों देख रही है जो पहले से विस्तृत हिसाब-किताब जमा करते हैं। योजना के तहत भुगतान करने वाली संस्थाओं के जरिए अधिक लेनदेन को कर संग्रह व्यवस्था में लाने की कोशिश है, जबकि कर दायित्व संबंधित नियमों के अधीन ही रहेंगे।

16 ट्रिलियन रुपिया के अनुमान का दायरा सीमित

बिमो ने डिजिटल अर्थव्यवस्था से कर प्राप्तियों का अनुमान लगभग 16 ट्रिलियन रुपिया लगाया, जिसमें करीब 50% वृद्धि की संभावना है। उन्होंने इसे सतर्क अनुमान बताया और कहा कि पिछले तीन वर्षों में प्राप्तियां 8 ट्रिलियन से 12 ट्रिलियन रुपिया के बीच रही थीं।

उन्होंने जिन गतिविधियों का जिक्र किया उनमें डिजिटल वाणिज्य, मुद्रा लेनदेन, क्रिप्टो परिसंपत्तियां और निवेश शामिल थे। उन्होंने घरेलू ई-कॉमर्स नीतियों और एसपीपी-टीडीएलएन को अतिरिक्त प्राप्तियां बढ़ाने में मददगार उपाय बताया।

हाशिम की 1,500 ट्रिलियन रुपिया की महत्वाकांक्षा सरकारी राजस्व में कहीं अधिक व्यापक बढ़ोतरी से जुड़ी है। बिमो का 16 ट्रिलियन रुपिया का अनुमान डिजिटल आर्थिक गतिविधियों से संबंधित है। दोनों के पैमाने में बड़ा अंतर है: 16 ट्रिलियन रुपिया, 1,500 ट्रिलियन रुपिया का लगभग 1.1% है।

इसलिए डिजिटल कर संग्रह, हाशिम की बताई राजस्व योजना का एक हिस्सा है। उनका राष्ट्रीय लक्ष्य हासिल करने के लिए डिजिटल उपायों के साथ कर, सीमा शुल्क और राजस्व के अन्य सरकारी स्रोतों में भी बढ़ोतरी जरूरी होगी।

बिमो के आंकड़े यह भी दिखाते हैं कि लेनदेन के कुल मूल्य और सरकारी प्राप्तियों का अलग-अलग हिसाब क्यों जरूरी है। डिजिटल भुगतानों की बड़ी मात्रा से कितना कर मिलेगा, यह संबंधित कर आधार, दर और संग्रह नियमों पर निर्भर करता है।

राजस्व बढ़ाने की मुहिम से खर्च पर क्या असर पड़ सकता है?

हाशिम ने बेहतर कर संग्रह को सरकारी प्राथमिकताओं के वित्तपोषण से जोड़ा। इनमें मुफ्त पौष्टिक भोजन कार्यक्रम, जिसे एमबीजी के नाम से जाना जाता है, और मेराह पुतिह गांव तथा शहरी मोहल्ला सहकारी समितियां शामिल हैं।

उन्होंने सरकारी बजट घाटा लगभग 500 ट्रिलियन से 600 ट्रिलियन रुपिया बताया। घाटे का अर्थ है कि सरकारी खर्च राजस्व से अधिक है और इस अंतर को पूरा करने के लिए वित्त की जरूरत होती है।

इस सीमा के ऊपरी आंकड़े को देखें तो खर्च और अन्य स्थितियां समान रहने पर 1,500 ट्रिलियन रुपिया की अतिरिक्त रकम से 600 ट्रिलियन रुपिया का घाटा भरने के बाद 900 ट्रिलियन रुपिया बचेंगे। हाशिम ने इस गणना के आधार पर दलील दी कि बेहतर संग्रह से बजट अधिशेष में जा सकता है।

कादिन के सलाहकार बोर्ड के अध्यक्ष और राष्ट्रपति के दूत के रूप में बोलते हुए हाशिम ने इस विचार को खारिज किया कि इंडोनेशिया की वित्तीय स्थिति उसकी अर्थव्यवस्था की अंतर्निहित कमजोरी दर्शाती है:

इंडोनेशिया कमजोर नहीं है।

उनकी प्रस्तावित राह यह है कि मौजूदा अर्थव्यवस्था से उनकी राय में जितना राजस्व जुटाया जा सकता है, उसका अधिक हिस्सा संग्रह किया जाए और बैंकों, प्लेटफॉर्म तथा डिजिटल प्रणालियों को कर संग्रह के माध्यम के रूप में इस्तेमाल किया जाए।

अगला व्यावहारिक पड़ाव 9 नवंबर है, जो बिमो द्वारा भाग लेने वाली संस्थाओं को दी गई तैयारी अवधि के बाद आएगा। जिन विक्रेताओं पर मार्केटप्लेस के जरिए कर संग्रह पहले से लागू है, उनकी तात्कालिक चिंता अलग है: संबंधित आयकर नियमों की जांच करना और पात्र होने पर छोटे विक्रेताओं की छूट के लिए जरूरी घोषणा जमा करना।

मुख्य बिंदु

• हाशिम जोयोहादिकुसुमो ने 9 नवंबर 2026 से डिजिटल कर संग्रह का दायरा बढ़ाने की घोषणा की। इसमें बैंक, फिनटेक कंपनियां और ऑनलाइन प्लेटफॉर्म शामिल होंगे।
• डीजेपी के अनुसार, शोपी, तोकोपीडिया, ब्लिब्ली और लज़ादा ने 1 अक्टूबर से मार्केटप्लेस के जरिए आयकर संग्रह शुरू किया।
• मार्केटप्लेस कर की दर घरेलू विक्रेताओं के कारोबार पर 0.5% है। गणना में वैट और विलासिता की वस्तुओं पर बिक्री कर शामिल नहीं होते।
• जिन व्यक्तिगत करदाताओं का सालाना कारोबार 500 मिलियन रुपिया तक है, वे जरूरी घोषणा जमा करके छूट पाने के पात्र हो सकते हैं।
• एसपीपी-टीडीएलएन विदेशी डिजिटल लेनदेन पर वैट से संबंधित है। इसके शुरुआती आंकड़ों में 10 ट्रिलियन रुपिया के संभावित कर योग्य लेनदेन और 1.1 ट्रिलियन रुपिया के अनुमानित कर की संभावना सामने आई।
• हाशिम दो से तीन साल में कुल सरकारी राजस्व को जीडीपी के 12% से बढ़ाकर 18% करना चाहते हैं। उनके जीडीपी आंकड़े के आधार पर इसका मतलब सालाना 1,500 ट्रिलियन रुपिया की अतिरिक्त प्राप्तियां है।
• बिमो का लगभग 16 ट्रिलियन रुपिया का डिजिटल कर अनुमान, हाशिम के राष्ट्रीय राजस्व लक्ष्य के मुकाबले सीमित दायरे की प्राप्तियों को शामिल करता है।