ताइवान ने पुरानी पेंशन व्यवस्था के कर्मचारियों के लिए बचत और समयपूर्व निपटान के विकल्प खोले

नई पेंशन व्यवस्था के तहत 666 कर्मचारियों ने लगभग NT$2.1 अरब का हस्तांतरण किया

ताइवान के विस्तारित पेंशन नियमों के तहत 200 कंपनियों के 666 कर्मचारियों ने नियोक्ताओं के साथ सहमति करके पुरानी व्यवस्था के सेवानिवृत्ति लाभों का निपटान किया और 30 सितंबर 2026 तक लगभग NT$2.1 अरब अपनी व्यक्तिगत पेंशन खातों में हस्तांतरित किए। यह प्रति कर्मचारी करीब NT$3.15 मिलियन बैठता है, हालांकि प्रत्येक व्यक्ति का हक वेतन और सेवा अवधि पर निर्भर करता है।

ये बदलाव 17 जुलाई को लागू हुए। इसके तहत पुरानी व्यवस्था में ही बने रहने वाले पात्र कर्मचारियों के लिए स्वैच्छिक पेंशन अंशदान का विकल्प खोला गया। अंशदान शुरू कर चुके और सेवानिवृत्ति के पात्र कर्मचारी नौकरी जारी रखते हुए समयपूर्व निपटान पर भी बातचीत कर सकते हैं। निपटान की पूरी राशि उनके व्यक्तिगत पेंशन खाते में जमा करनी होगी।

श्रम मंत्रालय के संशोधित पेंशन नियमों में श्रम पेंशन अधिनियम के प्रवर्तन नियमों के अनुच्छेद 21-2, 21-3 और 21-4 में ये बदलाव दिए गए हैं। संशोधन से कर्मचारियों को नए विकल्प मिलते हैं, लेकिन पुरानी व्यवस्था के तहत उनकी स्थिति नहीं बदलती और न ही उनका रोजगार अनुबंध समाप्त होता है।

शुरुआती भागीदारी काफी रही है। मंत्रालय के श्रम कल्याण एवं सेवानिवृत्ति विभाग के निदेशक हुआंग वेई-चेन द्वारा प्रस्तुत आंकड़ों के अनुसार, अगस्त के अंत तक केवल पुरानी व्यवस्था के दायरे में आने वाले 37,000 से अधिक कर्मचारियों ने स्वैच्छिक अंशदान शुरू कर दिया था। अनुमानित 115,000 पात्र लोगों में यह करीब 32%, यानी लगभग हर तीन में से एक है। अधिकांश ने अपने मासिक वेतन का 6% अंशदान चुना।

कर्मचारियों के सामने दो अलग-अलग सवाल हैं: वे मौजूदा आय में से कितनी बचत कर सकते हैं, और अपनी अपेक्षित आय तथा काम के बाकी वर्षों को देखते हुए मौजूदा पेंशन हक का अभी निपटान कराना उचित है या नहीं।

कौन पात्र है और क्या नहीं बदलता?

ताइवान की दो श्रम पेंशन व्यवस्थाओं के तहत कर्मचारियों का वर्गीकरण मुख्य रूप से इस बात पर निर्भर करता है कि उन्होंने कब काम शुरू किया और 1 जुलाई 2005 को नई व्यवस्था शुरू होने पर उन्होंने क्या विकल्प चुना। इस तारीख को या इसके बाद काम शुरू करने वाले कर्मचारी नई व्यवस्था में आते हैं। इससे पहले से नौकरी कर रहे कर्मचारी नई व्यवस्था चुन सकते थे या पुरानी व्यवस्था में बने रह सकते थे।

जुलाई 2026 के बदलाव उन कर्मचारियों पर केंद्रित हैं जो नई पेंशन व्यवस्था शुरू होने से पहले ही श्रम मानक अधिनियम के तहत आते थे, उसी कंपनी में बने रहे और पुरानी व्यवस्था जारी रखने का विकल्प चुना। सरकार का अनुमान था कि स्वैच्छिक अंशदान की सुविधा से करीब 115,000 लोगों को लाभ मिल सकता है, जबकि लगभग 102,000 लोग समयपूर्व हस्तांतरण की व्यवस्था के लिए पात्र हो सकते हैं।

नई व्यवस्था के तहत नियोक्ता मासिक वेतन का कम से कम 6% कर्मचारी के व्यक्तिगत पेंशन खाते में जमा करते हैं। कर्मचारी स्वेच्छा से अधिकतम 6% और जोड़ सकते हैं। पुरानी व्यवस्था में पेंशन देने की जिम्मेदारी नियोक्ता की होती है और पात्र सेवा अवधि आम तौर पर उसी कंपनी में जमा होती है।

नए नियमों के तहत स्वैच्छिक अंशदान शुरू करने वाले पुरानी व्यवस्था के कर्मचारी की स्थिति नहीं बदलती। इसलिए नियोक्ता पर उस कर्मचारी के लिए नई व्यवस्था का 6% अंशदान करने की जिम्मेदारी नहीं आती। हालांकि, जिन पुरानी व्यवस्था के सेवा दायित्वों का अभी निपटान नहीं हुआ है, उनके लिए नियोक्ता को पेंशन आरक्षित निधि में राशि जमा करना जारी रखना होगा।

बचत कैसे शुरू करें और निपटान कब संभव है

14 जुलाई को प्रकाशित मंत्रालय की पेंशन भागीदारी संबंधी मार्गदर्शिका के अनुसार, कर्मचारी को पहले नियोक्ता को बताना होगा कि वह स्वैच्छिक अंशदान करना चाहता है। इसके बाद नियोक्ता श्रम बीमा ब्यूरो में व्यक्तिगत पेंशन खाता खोलने के लिए आवेदन करता है।

श्रम मंत्री हंग सुन-हान ने बताया कि नियोक्ता चुनी गई अंशदान राशि वेतन से काटकर खाते में जमा करेंगे। केवल पुरानी व्यवस्था के तहत आने वाले पात्र कर्मचारी मासिक वेतन का अधिकतम 6% अंशदान कर सकते हैं।

समयपूर्व निपटान के लिए कुछ अतिरिक्त शर्तें हैं। कर्मचारी को स्वैच्छिक अंशदान पहले से करना होगा, पुरानी व्यवस्था के तहत सेवानिवृत्ति की शर्तें पूरी करनी होंगी और रोजगार अनुबंध जारी रहते हुए नियोक्ता के साथ सहमति बनानी होगी। कोई भी पक्ष दूसरे को एकतरफा निपटान के लिए बाध्य नहीं कर सकता।

पुरानी व्यवस्था के तहत कर्मचारी उसी कंपनी में कम से कम 10 साल काम करने के बाद 60 वर्ष या उससे अधिक की आयु में, कम से कम 15 साल काम करने के बाद 55 वर्ष या उससे अधिक की आयु में, अथवा उम्र की परवाह किए बिना कम से कम 25 साल काम करने के बाद सेवानिवृत्ति का अनुरोध कर सकता है। इनमें से कोई एक शर्त पूरी होने पर नए नियमों के तहत आपसी सहमति से निपटान का विकल्प खुलता है।

निपटान की पूरी राशि व्यक्तिगत पेंशन खाते में हस्तांतरित करनी होगी। इसलिए इस विकल्प पर विचार कर रहे कर्मचारी को यह फर्क समझना होगा कि खाते में राशि सुरक्षित होना और उसे तत्काल खर्च के लिए नकद रूप में उपलब्ध होना अलग-अलग बातें हैं।

पेंशन की गणना का फैसले पर असर

पुरानी व्यवस्था में सेवानिवृत्ति लाभों की गणना पेंशन इकाइयों के आधार पर होती है। एक इकाई सेवानिवृत्ति के समय के एक महीने के औसत वेतन के बराबर होती है। पहले 15 वर्षों में हर साल के लिए दो इकाइयां और उसके बाद हर वर्ष के लिए एक इकाई मिलती है; अधिकतम सीमा 45 इकाइयां है।

मंत्रालय ने 55 वर्ष के एक कर्मचारी का उदाहरण दिया है, जिसने एक ही कंपनी में 25 साल काम किया। पहले 15 वर्षों के लिए 30 इकाइयां बनती हैं और अगले 10 वर्षों से 10 और। निपटान के समय औसत वेतन NT$50,000 होने पर कर्मचारी की 40 इकाइयों का मूल्य NT$2 मिलियन होगा, जो पूरी तरह व्यक्तिगत खाते में जमा होगा।

अगर कर्मचारी पांच साल और काम करता है, तो पांच अतिरिक्त इकाइयां अर्जित होंगी। 60 वर्ष की उम्र में सेवानिवृत्ति के समय औसत वेतन NT$60,000 होने पर नियोक्ता को बाकी इकाइयों के लिए NT$300,000 देने होंगे। तब तक कर्मचारी को दोनों निपटानों में पेंशन की मूल राशि के तौर पर कुल NT$2.3 मिलियन मिल चुके होंगे, खाते से मिलने वाले किसी भी प्रतिफल से पहले।

इसी काल्पनिक वेतन और सेवा अवधि के आधार पर, अगर कर्मचारी 60 वर्ष की उम्र तक इंतजार करके सभी 45 इकाइयों का निपटान NT$60,000 के हिसाब से कराए, तो उसे NT$2.7 मिलियन मिलेंगे। NT$400,000 का यह अंतर बताता है कि वेतन में संभावित बढ़ोतरी क्यों मायने रखती है: जल्दी निपटान कराने पर पहले से भुगतान की गई इकाइयों का मूल्य तय हो जाता है, जबकि राशि पहले खाते में जाने से निवेश प्रतिफल कमाने के लिए उसे अधिक समय मिलता है।

कर्मचारी और नियोक्ता हर साल नई अर्जित इकाइयों का निपटान करने पर भी सहमत हो सकते हैं। मंत्रालय के उदाहरण में, एक और साल काम करने के बाद वे एक अतिरिक्त इकाई का निपटान कर सकते हैं और वह राशि खाते में हस्तांतरित कर सकते हैं। नियमों के तहत, अभी तक निपटान नहीं हुई सेवा अवधि के लिए पात्र लाभ देने की जिम्मेदारी नियोक्ता पर बनी रहती है, जो पेंशन की गणना और उसकी अधिकतम सीमा के अधीन है।

अंशदान की मौजूदा लागत और संभावित कर बचत

महीने में NT$40,000 कमाने वाला कर्मचारी अगर 6% स्वैच्छिक अंशदान चुनता है, तो हर महीने NT$2,400, यानी पूरे साल में NT$28,800 पेंशन बचत में जमा करेगा। इसका तत्काल असर हाथ में आने वाले वेतन में उतनी ही कमी के रूप में दिखेगा।

स्वैच्छिक अंशदान से कर योग्य आय भी कम हो सकती है। 5% आयकर दर पर, सालाना NT$28,800 के अंशदान से कर में करीब NT$1,440 की कमी हो सकती है। वास्तविक बचत कर्मचारी की आय, कटौतियों और कर रिटर्न दाखिल करने की परिस्थितियों पर निर्भर करेगी।

1 अगस्त 2026 से नियोक्ता कर्मचारी के स्वैच्छिक अंशदान के अनुरोध या अंशदान दर में बदलाव को अस्वीकार नहीं कर सकते। जिन कर्मचारियों के आवेदन खारिज किए जाते हैं, वे अपने अनुरोध का सबूत सुरक्षित रखकर श्रम बीमा ब्यूरो में शिकायत कर सकते हैं।

यह सुरक्षा कर्मचारी के अंशदान के विकल्प पर लागू होती है। समयपूर्व निपटान के लिए अब भी नियोक्ता की सहमति जरूरी है। इसलिए कोई कर्मचारी व्यक्तिगत पेंशन खाते में बचत शुरू कर सकता है, भले ही पुरानी व्यवस्था के मौजूदा पेंशन हक को हस्तांतरित करने पर सहमति न बनी हो।

निवेश प्रतिफल और राशि तक पहुंच

जुलाई 2005 में शुरुआत से लेकर 2025 के अंत तक नई श्रम पेंशन निधि का वार्षिकीकृत प्रतिफल 7.64% रहा। सरकार द्वारा योजना को मंजूरी देते समय उद्धृत आंकड़ों के मुताबिक, इस अवधि के आखिरी दो वर्षों में वार्षिक प्रतिफल 15% से अधिक रहा।

वार्षिकीकृत प्रतिफल किसी अवधि में निवेश की वृद्धि को सालाना दर के रूप में दर्शाता है। वास्तविक वार्षिक नतीजों में उतार-चढ़ाव होता है। अंशदान करने या लाभों का समयपूर्व निपटान कराने का फैसला लेते समय कर्मचारियों को इस उतार-चढ़ाव के साथ यह भी देखना होगा कि मौजूदा खर्चों के लिए कितनी राशि उपलब्ध रहनी चाहिए।

व्यक्तिगत पेंशन खातों में कानूनन न्यूनतम प्रतिफल की व्यवस्था है, जो दो साल की बैंक सावधि जमा पर लागू कानूनी रूप से निर्धारित ब्याज दर पर आधारित है। यह व्यवस्था न्यूनतम प्रतिफल का कानूनी मानक देती है, जबकि निधि के निवेश नतीजे हर साल बदलते रहते हैं।

नई व्यवस्था की पेंशन राशि आम तौर पर 60 वर्ष की उम्र से उपलब्ध होती है, भले ही कर्मचारी काम जारी रखे। इसलिए 55 वर्ष की उम्र में पुरानी व्यवस्था के लाभों का निपटान कराने वाले व्यक्ति को निकासी की उम्र आने से पहले खर्चों के लिए आम तौर पर दूसरे स्रोतों से पैसा जुटाना होगा।

60 वर्ष की उम्र में, कम से कम 15 साल अंशदान करने वाले कर्मचारी मासिक पेंशन भुगतान या एकमुश्त राशि में से चुन सकते हैं। 15 साल से कम अंशदान करने वालों को केवल एकमुश्त राशि मिल सकती है। मासिक भुगतान चुनने वाला व्यक्ति पहली किस्त मिलने के 30 दिनों के भीतर एक बार एकमुश्त राशि में बदलने के लिए आवेदन कर सकता है।

भागीदारी के आंकड़े क्या बताते हैं

पहले निपटानों के आंकड़े स्वैच्छिक अंशदान शुरू करने वालों की तुलना में काफी छोटे समूह को दर्शाते हैं। सितंबर के अंत तक 666 कर्मचारियों ने सहमति से हस्तांतरण पूरा किया था, जबकि अगस्त के अंत तक 37,000 से अधिक कर्मचारी अंशदान शुरू कर चुके थे। ये आंकड़े अलग-अलग फैसलों को दर्शाते हैं: निपटान के लिए सेवानिवृत्ति पात्रता और दोनों पक्षों की सहमति जरूरी है।

किसी एक कंपनी में सबसे अधिक निपटान 38 कर्मचारियों के थे, जिनकी कुल राशि लगभग NT$87 मिलियन थी। हुआंग ने बताया कि समयपूर्व निपटान पूरा करने वाली कंपनियां ज्यादातर पारंपरिक उद्योगों की थीं और इसमें सरकारी स्वामित्व वाले उद्यमों की भागीदारी कम रही।

एक अन्य समूह में वे कर्मचारी शामिल हैं जिन्होंने पहले नई व्यवस्था में स्विच किया था, लेकिन पुरानी व्यवस्था के तहत अपनी पहले की सेवा अवधि के पेंशन अधिकार बनाए रखे थे। नियोक्ताओं को उन पुराने हकों को सुरक्षित रखना होगा, जिन्हें कर्मचारी पात्र होने पर अलग से प्राप्त कर सकते हैं। अगस्त के अंत तक इस समूह के 7,666 कर्मचारियों ने पुरानी व्यवस्था के लगभग NT$5.649 अरब के लाभों का निपटान करने पर सहमति दी थी।

नियोक्ताओं की पेंशन आरक्षित निधि में भी बदलाव हो रहा है। अगस्त के अंत तक 2,223 कंपनियों ने आरक्षित खाते बंद कर लगभग NT$4.162 अरब की अतिरिक्त राशि वापस ले ली थी। एक कंपनी को मिली सबसे बड़ी वापसी लगभग NT$264.55 मिलियन थी।

जब कंपनियों पर श्रम मानक अधिनियम के तहत पेंशन देने या जरूरी आरक्षित निधि बनाए रखने की जिम्मेदारी नहीं रह जाती, तो वे स्थानीय प्राधिकरण से अतिरिक्त आरक्षित राशि वापस पाने के लिए आवेदन कर सकती हैं। जिन नियोक्ताओं के पुरानी व्यवस्था के दायित्वों का निपटान बाकी है, उन्हें उन दायित्वों के लिए जरूरी आरक्षित निधि में राशि जमा करना जारी रखना होगा।

बदलाव की समयरेखा

सुधार श्रम पेंशन अधिनियम में संशोधन के बजाय उसके प्रवर्तन नियमों में बदलाव के जरिए लागू हुआ। इसलिए इसके लिए विधायी संशोधन की जरूरत नहीं पड़ी। कैबिनेट को शुरुआत में उम्मीद थी कि इसे जुलाई के अंत तक लागू किया जा सकेगा; प्रकाशित नियम 17 जुलाई से प्रभावी हो गए।

• 1 जुलाई 2005: व्यक्तिगत खातों और नियोक्ता अंशदान वाली ताइवान की नई श्रम पेंशन व्यवस्था शुरू हुई।
• 14 जुलाई 2026: श्रम मंत्रालय ने पात्र पुरानी व्यवस्था के कर्मचारियों के लिए स्वैच्छिक अंशदान और सहमति से समयपूर्व निपटान की जानकारी देने वाली मार्गदर्शिका प्रकाशित की।
• 15 जुलाई 2026: प्रवर्तन नियमों के अनुच्छेद 21-2, 21-3 और 21-4 में संशोधन प्रकाशित हुए।
• 17 जुलाई 2026: अंशदान और निपटान के नए विकल्प लागू हुए।
• 1 अगस्त 2026: नियोक्ताओं के लिए स्वैच्छिक अंशदान के अनुरोध या अंशदान दर में बदलाव को अस्वीकार करना निषिद्ध हो गया।
• 31 अगस्त 2026: केवल पुरानी व्यवस्था के तहत आने वाले 37,000 से अधिक कर्मचारी स्वैच्छिक अंशदान शुरू कर चुके थे।
• 30 सितंबर 2026: 200 कंपनियों के 666 कर्मचारियों ने सहमति से निपटान किया, जिसकी कुल राशि लगभग NT$2.1 अरब रही।

मंत्रालय ने कहा कि वह आवेदन फॉर्म, अक्सर पूछे जाने वाले सवाल, प्रक्रिया संबंधी मार्गदर्शन और जानकारी सत्र उपलब्ध कराएगा। कर्मचारी और नियोक्ता इसकी टोल-फ्री परामर्श लाइन 1955 के जरिए सलाह ले सकते हैं।

फैसले से पहले कर्मचारियों को किन बातों की जांच करनी चाहिए

स्वैच्छिक अंशदान पर विचार कर रहे कर्मचारी को पहले अपनी पेंशन स्थिति, मासिक बजट और राशि मिलने की संभावित तारीख की पुष्टि करनी चाहिए। अंशदान से सेवानिवृत्ति बचत बढ़ सकती है और कर योग्य आय घट सकती है, लेकिन इससे किराए, कर्ज की किस्तों, चिकित्सा बिलों और अन्य मौजूदा जरूरतों के लिए कम पैसा बचेगा।

समयपूर्व निपटान पर विचार करने वाले व्यक्ति को एक और गणना करनी होगी: अभी निपटान की जा रही इकाइयों का मूल्य, आगे अर्जित हो सकने वाली इकाइयां, औसत वेतन में संभावित बदलाव और नियोक्ता के साथ बने रहने की योजना। मंत्रालय का उदाहरण दिखाता है कि बाद में वेतन बढ़ने से उन इकाइयों का मूल्य बढ़ सकता है जिनका अभी निपटान नहीं हुआ है।

कर्मचारी श्रम बीमा ब्यूरो के मोबाइल ऐप, ऑनलाइन सेवाओं या कार्यालयों के जरिए पेंशन की जानकारी देख सकते हैं। नई व्यवस्था के खाते का शेष, अंशदान का रिकॉर्ड और प्रतिफल भी मान्य पहचान प्रमाणों और निर्धारित एटीएम के माध्यम से जांचे जा सकते हैं।

खाते के शुरुआती अनुमान वार्षिक निपटान पूरा होने और आधिकारिक प्रतिफल घोषित होने पर बदल सकते हैं। श्रम पेंशन और श्रम बीमा अलग-अलग व्यवस्थाएं हैं और दोनों के पात्रता नियम भी अलग हैं। शर्तें पूरी होने पर कर्मचारी दोनों के लिए अलग-अलग दावा कर सकते हैं।

मुख्य बातें

• केवल पुरानी व्यवस्था के तहत आने वाले पात्र कर्मचारी पेंशन व्यवस्था बदले बिना मासिक वेतन का अधिकतम 6% अंशदान कर सकते हैं।
• समयपूर्व निपटान के लिए स्वैच्छिक अंशदान, सेवानिवृत्ति पात्रता और नौकरी जारी रहते हुए कर्मचारी तथा नियोक्ता की सहमति जरूरी है।
• निपटान की पूरी राशि कर्मचारी के व्यक्तिगत पेंशन खाते में जमा करनी होगी।
• 30 सितंबर 2026 तक 200 कंपनियों के 666 कर्मचारियों ने लगभग NT$2.1 अरब हस्तांतरित किए थे।
• पुरानी व्यवस्था के जिन पेंशन दायित्वों का निपटान नहीं हुआ है, उनके लिए नियोक्ता जिम्मेदार बने रहेंगे।
• अपेक्षित वेतन, बाकी सेवा अवधि, मौजूदा नकदी जरूरतें और 60 वर्ष की उम्र से राशि तक पहुंच, फैसले के मुख्य आधार हैं।