डिजिटल अर्थव्यवस्था से राजस्व में उछाल के बीच इंडोनेशिया ने OpenAI को डिजिटल कर संग्रहकर्ता नियुक्त किया

डिजिटल कर का दायरा बढ़ाते हुए इंडोनेशिया ने AI कंपनियों को निशाने पर लिया

इंडोनेशिया ने OpenAI Operating Company, LLC को डिजिटल व्यापार पर मूल्यवर्धित कर संग्रहकर्ता के रूप में औपचारिक रूप से नियुक्त किया है। यह सीमा-पार इलेक्ट्रॉनिक लेनदेन पर देश की कर व्यवस्था के विस्तार का ताजा कदम है। इस नियुक्ति के तहत OpenAI OpCo—OpenAI की वाणिज्यिक और रोजमर्रा की गतिविधियों के लिए जिम्मेदार परिचालन कंपनी—इलेक्ट्रॉनिक प्रणालियों के माध्यम से किए जाने वाले व्यापार पर इंडोनेशिया के मूल्यवर्धित कर के दायरे में आएगी। इसे आम तौर पर डिजिटल VAT कहा जाता है।

यह कदम डिजिटल युग में कराधान के प्रति इंडोनेशिया के व्यापक रुझान को दर्शाता है। सरकार तेजी से बढ़ती डिजिटल अर्थव्यवस्था के लिए राजस्व संग्रह की व्यवस्था को लगातार मजबूत कर रही है। यह नियुक्ति इंडोनेशिया की डिजिटल कर संग्रह प्रणाली के व्यापक अद्यतन का हिस्सा है, जिसके तहत अब 254 कंपनियां डिजिटल VAT संग्रहकर्ता के रूप में नामित हैं।

कर महानिदेशालय में परामर्श, सेवाएं और जनसंपर्क निदेशक Rosmauli ने सोमवार को इस नियुक्ति की घोषणा करते हुए कहा कि यह घटनाक्रम सरकारी राजस्व के लिए डिजिटल अर्थव्यवस्था के बढ़ते महत्व को दर्शाता है। कृत्रिम बुद्धिमत्ता क्षेत्र में काम करने वाली कंपनियों को शामिल करना दिखाता है कि डिजिटल सेवाएं इंडोनेशिया के राजकोषीय संसाधनों में लगातार अधिक महत्वपूर्ण योगदान दे रही हैं।

इंडोनेशिया की डिजिटल VAT व्यवस्था को समझना

इंडोनेशिया की डिजिटल VAT प्रणाली आधुनिक डिजिटल अर्थव्यवस्था में निष्पक्ष कराधान सुनिश्चित करने का सरकार का प्रयास है। जुलाई 2020 से लागू इस व्यवस्था के तहत विदेशी डिजिटल सेवा प्रदाताओं को इंडोनेशियाई उपयोगकर्ताओं को बेची जाने वाली सेवाओं पर मूल्यवर्धित कर वसूलना और जमा करना होता है। स्थानीय रूप से इलेक्ट्रॉनिक प्रणाली व्यापार पर VAT (इंडोनेशियाई भाषा में PMSE) के नाम से जानी जाने वाली इस व्यवस्था का उद्देश्य घरेलू और विदेशी डिजिटल सेवा प्रदाताओं के बीच समान प्रतिस्पर्धा सुनिश्चित करना है।

डिजिटल VAT कई तरह की सेवाओं पर लागू होता है, जिनमें स्ट्रीमिंग प्लेटफॉर्म, डिजिटल मार्केटप्लेस, सॉफ्टवेयर सेवाएं और अब ChatGPT जैसे AI-संचालित साधन शामिल हैं। कंपनियों पर इंडोनेशिया में उनकी भौतिक मौजूदगी के आधार पर कर लगाने के बजाय, इस प्रणाली के तहत उन्हें VAT संग्रहकर्ता के रूप में पंजीकरण कराना होता है और इंडोनेशियाई उपयोगकर्ताओं की खरीद पर कर जोड़ना होता है।

यह मॉडल डिजिटल कराधान की अंतरराष्ट्रीय सर्वोत्तम प्रथाओं के अनुरूप है। इसमें देश कर उस जगह के आधार पर लगाते हैं जहां सेवा का उपभोग होता है, न कि जहां सेवा प्रदाता स्थित है। इंडोनेशियाई उपयोगकर्ताओं के लिए इसका मतलब है कि डिजिटल सेवाएं खरीदते समय कर जुड़ा हुआ दिखेगा, ठीक वैसे ही जैसे पारंपरिक वस्तुओं पर कर लगता है।

यह तरीका इंडोनेशिया के लिए कारगर साबित हुआ है और लागू होने के बाद से डिजिटल कर राजस्व में लगातार वृद्धि दर्ज की गई है। 2020 में सीमित स्तर से शुरू हुई यह प्रणाली अब डिजिटल अर्थव्यवस्था के विभिन्न क्षेत्रों से राजस्व जुटा रही है। इनमें ई-कॉमर्स, फिनटेक, क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन और अब AI सेवाएं शामिल हैं।

डिजिटल कर संग्रहकर्ताओं की सूची में नई नियुक्तियां और दर्जा रद्द

OpenAI OpCo के साथ इंडोनेशियाई सरकार ने दो अन्य संस्थाओं को भी डिजिटल VAT संग्रहकर्ता नियुक्त किया है: International Bureau of Fiscal Documentation और Bespin Global। इन नियुक्तियों से सीमा-पार डिजिटल गतिविधियों पर सरकार की निगरानी का दायरा बढ़ता है और इंडोनेशिया में इस्तेमाल होने वाली डिजिटल सेवाओं का व्यापक कवरेज सुनिश्चित होता है।

वहीं, कर प्राधिकरण ने Amazon Services Europe का डिजिटल कर संग्रहकर्ता का दर्जा रद्द कर दिया। यह कदम डिजिटल कर व्यवस्था के तहत पात्र कंपनियों की समय-समय पर होने वाली समीक्षा को दर्शाता है। इस बदलाव से स्पष्ट है कि डिजिटल कर प्रणाली गतिशील है और कंपनियों का मूल्यांकन उनके मौजूदा परिचालन और अनुपालन की स्थिति के आधार पर नियमित रूप से किया जाता है।

इन बदलावों के बाद 30 नवंबर, 2025 तक इंडोनेशिया ने इलेक्ट्रॉनिक प्रणाली व्यापार के लिए 254 कंपनियों को VAT संग्रहकर्ता के रूप में नामित किया है। हालांकि, इन सभी कंपनियों ने कर वसूलना और जमा करना शुरू नहीं किया है। यह तेजी से बदलते डिजिटल क्षेत्र में अनुपालन की जारी चुनौतियों को उजागर करता है। नवंबर के आखिर तक 215 डिजिटल सेवा प्रदाता सक्रिय रूप से VAT वसूलकर जमा कर चुके थे, जो कर व्यवस्था के व्यावहारिक क्रियान्वयन को दर्शाता है।

क्लाउड प्रबंधन सेवा प्रदाता Bespin Global और कर संबंधी जानकारी में विशेषज्ञता रखने वाली International Bureau of Fiscal Documentation को OpenAI के साथ शामिल किया जाना दिखाता है कि अब इंडोनेशिया के कर दायरे में डिजिटल सेवाओं की कितनी विविधता आ गई है। यह विविधता डिजिटल कराधान के प्रति देश के व्यापक दृष्टिकोण को दर्शाती है।

डिजिटल कर राजस्व में प्रभावशाली वृद्धि

जुलाई 2020 में इलेक्ट्रॉनिक प्रणाली व्यापार पर VAT लागू होने के बाद से इंडोनेशिया के डिजिटल कर संग्रह प्रयासों से उल्लेखनीय नतीजे मिले हैं। कर महानिदेशालय के आंकड़ों के अनुसार, 30 नवंबर, 2025 तक कुल डिजिटल कर राजस्व Rp 44.55 ट्रिलियन ($2.7 billion) तक पहुंच गया।

इस राजस्व में डिजिटल अर्थव्यवस्था के कई घटक शामिल हैं: डिजिटल व्यापार VAT से Rp 34.54 ट्रिलियन, क्रिप्टो-एसेट लेनदेन करों से Rp 1.81 ट्रिलियन, फिनटेक पीयर-टू-पीयर ऋण करों से Rp 4.27 ट्रिलियन और विभिन्न सरकारी प्रणालियों के जरिए वसूले गए अन्य डिजिटल करों से Rp 3.94 ट्रिलियन।

वृद्धि का रुझान खासा प्रभावशाली रहा है और डिजिटल VAT राजस्व में हर साल इजाफा हुआ है। लागू होने के पहले साल 2020 में इस प्रणाली से Rp 731.4 billion जुटाए गए। 2021 में यह आंकड़ा बढ़कर Rp 3.9 trillion, 2022 में Rp 5.51 trillion, 2023 में Rp 6.76 trillion और 2024 में Rp 8.44 trillion हो गया। नवंबर 2025 तक वर्ष के लिए संग्रह Rp 9.19 trillion पहुंच गया था, जो निरंतर विस्तार दर्शाता है।

Rosmauli ने जोर देकर कहा कि ये आंकड़े इंडोनेशिया में डिजिटल अर्थव्यवस्था की बढ़ती भूमिका और सरकारी राजस्व में उसके बढ़ते योगदान को दर्शाते हैं। साल-दर-साल लगातार वृद्धि से संकेत मिलता है कि इंडोनेशियाई लोग डिजिटल सेवाओं का अधिक इस्तेमाल कर रहे हैं और डिजिटल सेवा प्रदाताओं का अनुपालन भी बेहतर हो रहा है।

AI क्षेत्र से डिजिटल कर संग्रहकर्ताओं की नियुक्ति दिखाती है कि डिजिटल अर्थव्यवस्था आम लोगों को ठोस लाभ पहुंचा रही है, खास तौर पर सरकारी राजस्व को सहारा देने में,

कर संग्रह व्यवस्था में OpenAI को शामिल करने के महत्व पर Rosmauli ने एक बयान में कहा।

क्रिप्टोकरेंसी और फिनटेक का डिजिटल कर राजस्व में योगदान

OpenAI जैसी कंपनियों की सेवाओं पर डिजिटल VAT के अलावा, इंडोनेशिया ने डिजिटल अर्थव्यवस्था के विभिन्न पहलुओं पर कर लगाने के लिए व्यापक दृष्टिकोण विकसित किया है। क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन राजस्व का एक महत्वपूर्ण स्रोत बनकर उभरे हैं। इन उपायों के लागू होने के बाद से क्रिप्टो-एसेट करों के रूप में Rp 1.81 trillion जमा किए गए हैं।

क्रिप्टो कर राजस्व में खासा तेज इजाफा हुआ है। यह 2022 में Rp 246.45 billion से बढ़कर 2025 में लगभग तीन गुना होकर Rp 719.61 billion हो गया। यह उल्लेखनीय वृद्धि इंडोनेशिया में क्रिप्टोकरेंसी कारोबार की बढ़ती लोकप्रियता और इन डिजिटल परिसंपत्तियों पर प्रभावी कर संग्रह व्यवस्था लागू करने में सरकार की सफलता, दोनों को दर्शाती है।

फिनटेक पीयर-टू-पीयर ऋण गतिविधियों ने भी डिजिटल कर राजस्व में महत्वपूर्ण योगदान दिया है। 2022 से 2025 के बीच इस क्षेत्र से कुल Rp 4.27 trillion का संग्रह हुआ। यहां भी इसी तरह ऊपर की ओर रुझान दिखा: राजस्व 2022 में Rp 446.39 billion से बढ़कर लगभग तीन साल बाद Rp 1.24 trillion हो गया।

सरकार ने सरकारी खरीद सूचना प्रणाली (SIPP) के जरिए भी कर संग्रह लागू किया है। 2022 से इस प्रणाली के माध्यम से कम से कम Rp 3.94 trillion जुटाए गए हैं। यह विभिन्न डिजिटल अर्थव्यवसायों से राजस्व वसूलने में मदद करती है, जो अन्यथा पारंपरिक कर संग्रह व्यवस्था के दायरे से बाहर रह सकते थे।

वैश्विक संदर्भ: इंडोनेशिया अंतरराष्ट्रीय डिजिटल कर रुझान का हिस्सा

डिजिटल सेवाओं पर कर लगाने का इंडोनेशिया का दृष्टिकोण वैश्विक रुझान के अनुरूप है। दुनिया भर के देश यह सुनिश्चित करने की कोशिश कर रहे हैं कि डिजिटल कंपनियां स्थानीय अर्थव्यवस्थाओं में उचित योगदान दें। दक्षिण-पूर्व एशिया और दुनिया के अन्य हिस्सों में भी ऐसी ही व्यवस्थाएं लागू की गई हैं, क्योंकि सरकारें पारंपरिक व्यापार के लिए बनाई गई कर प्रणालियों को डिजिटल युग के अनुरूप ढाल रही हैं।

चुनौती डिजिटल सेवाओं की प्रकृति से पैदा होती है। इन्हें उपभोक्ता देश में भौतिक मौजूदगी के बिना दूर से उपलब्ध कराया जा सकता है। इससे ऐसी स्थिति बनी कि कंपनियां किसी देश में उपयोगकर्ताओं से काफी राजस्व कमा सकती थीं, लेकिन वहां कर नहीं चुकाती थीं। इससे निष्पक्षता और राजस्व के नुकसान को लेकर चिंताएं पैदा हुईं।

कंपनियों को VAT संग्रहकर्ता नियुक्त करने की इंडोनेशिया की प्रणाली इस चुनौती का व्यावहारिक समाधान देती है। मूल्य कहां पैदा होता है, इसके आधार पर जटिल कर गणना की मांग करने के बजाय, यह व्यवस्था सेवा प्रदाताओं से इंडोनेशियाई उपयोगकर्ताओं के लेनदेन पर मानक VAT जोड़ने और उसे सरकार के पास जमा करने को कहती है।

यह तरीका दुनिया भर में लोकप्रिय हो रहा है और कई देशों ने ऐसी ही व्यवस्थाएं लागू की हैं। उदाहरण के लिए, नाइजीरिया ने हाल ही में OpenAI सेवाओं पर 7.5% VAT लागू किया, जिससे वहां ChatGPT उपयोगकर्ता प्रभावित हुए हैं। ऐसे कदम दिखाते हैं कि दुनिया भर की सरकारें सीमाहीन डिजिटल सेवाओं से राजस्व जुटाने के लिए कर प्रणालियों को ढाल रही हैं।

OpenAI के लिए इन घटनाक्रमों का मतलब है कि कंपनी को तेजी से जटिल होते वैश्विक कर परिदृश्य में काम करना होगा। दुनिया भर में इस्तेमाल होने वाली AI सेवाओं के प्रदाता के रूप में, कंपनी को जहां तक संभव हो उपयोगकर्ताओं के लिए कीमतें एक समान रखते हुए अलग-अलग अधिकार क्षेत्रों के कर नियमों का पालन करना होगा।

इंडोनेशियाई उपभोक्ताओं और व्यवसायों पर असर

इंडोनेशियाई उपभोक्ताओं के लिए OpenAI को VAT संग्रहकर्ता नियुक्त किए जाने का मतलब है कि ChatGPT Plus और OpenAI की अन्य सशुल्क सेवाओं की खरीद पर संभवतः मूल्यवर्धित कर लगेगा। इंडोनेशिया में मानक VAT दर आम तौर पर 11% है, लेकिन OpenAI सेवाओं पर इसका सटीक लागू होना विशेष नियामकीय दिशा-निर्देशों पर निर्भर करेगा।

यह घटनाक्रम अन्य डिजिटल सेवाओं के लिए तय की गई व्यवस्था के अनुरूप है, जिसमें इंडोनेशियाई उपयोगकर्ताओं को विदेशी प्रदाताओं से सदस्यता और खरीद पर कर देना पड़ता है। OpenAI सेवाओं का इस्तेमाल करने वाले व्यवसायों के लिए VAT जुड़ने से लेखांकन संबंधी अतिरिक्त विचार पैदा होंगे, लेकिन इससे स्थानीय कर नियमों का अनुपालन भी सुनिश्चित होगा।

व्यापक तौर पर, जैसे-जैसे अधिक डिजिटल सेवाएं इंडोनेशियाई VAT के दायरे में आएंगी, डिजिटल खरीद पर कर व्यवस्था अलग-अलग प्रदाताओं के बीच अधिक मानकीकृत होगी। इससे निष्पक्ष माहौल बनेगा, जहां घरेलू और विदेशी सेवा प्रदाता एक जैसे कर नियमों का पालन करेंगे और विदेशी कंपनियों को पहले मिलने वाले किसी भी मूल्य लाभ में कमी आएगी।

इंडोनेशिया के तकनीकी तंत्र के लिए यह घटनाक्रम देश में डिजिटल सेवाओं की परिपक्वता और उनके महत्व की मान्यता है। स्ट्रीमिंग और ई-कॉमर्स जैसी स्थापित डिजिटल सेवाओं के साथ AI सेवाओं पर कर लगाकर इंडोनेशिया डिजिटल अर्थव्यवस्था में AI की बढ़ती भूमिका को स्वीकार कर रहा है।

इस समान प्रतिस्पर्धी माहौल से स्थानीय तकनीकी कंपनियों को लाभ होता है, क्योंकि विदेशी प्रतिस्पर्धियों को भी अपनी कीमतों में इंडोनेशियाई कर शामिल करने पड़ते हैं, ठीक घरेलू कंपनियों की तरह। यह निष्पक्षता इंडोनेशिया की अपनी डिजिटल अर्थव्यवस्था के विकास में मदद करती है और साथ ही यह सुनिश्चित करती है कि देश की सभी डिजिटल गतिविधियों से सरकार को उचित राजस्व मिले।

इंडोनेशिया में डिजिटल कराधान का भविष्य

आगे चलकर इंडोनेशिया की डिजिटल कर व्यवस्था का विस्तार जारी रहने की संभावना है, क्योंकि नई तरह की डिजिटल सेवाएं सामने आएंगी और लोकप्रिय होंगी। कृत्रिम बुद्धिमत्ता, एक्सटेंडेड रियलिटी और अन्य उभरती तकनीकों का तेज विकास कर अधिकारियों के सामने लगातार चुनौतियां और अवसर पेश करता है।

OpenAI की नियुक्ति से संकेत मिलता है कि इंडोनेशिया के कर अधिकारी डिजिटल अर्थव्यवस्था के घटनाक्रमों पर सक्रिय रूप से नजर रख रहे हैं और उसी के अनुरूप कर संग्रह प्रणालियों को अद्यतन कर रहे हैं। जैसे-जैसे AI सेवाएं कारोबारी गतिविधियों और उपभोक्ता ऐप्लिकेशन में अधिक समाहित होंगी, कर राजस्व में उनका योगदान भी बढ़ने की संभावना है।

डिजिटल कर राजस्व में प्रभावशाली वृद्धि—2020 में Rp 1 trillion से कम से बढ़कर 2025 में अनुमानित लगभग Rp 10 trillion तक—इंडोनेशिया के दृष्टिकोण की प्रभावशीलता दर्शाती है। डिजिटल अर्थव्यवस्था के कुल आर्थिक गतिविधियों में हिस्से के बढ़ने के साथ राजस्व का यह स्रोत और महत्वपूर्ण हो जाएगा।

साथ ही, सरकार को राजस्व संग्रह और डिजिटल नवाचार तथा निवेश को प्रोत्साहित करने वाला माहौल बनाए रखने के बीच संतुलन बनाना होगा। अत्यधिक बोझिल कर आवश्यकताएं लाभकारी तकनीकों को अपनाने से हतोत्साहित कर सकती हैं, जबकि बहुत ढीला रुख उचित राजस्व से वंचित कर सकता है।

नई नियुक्तियों के साथ Amazon Services Europe का डिजिटल कर संग्रहकर्ता का दर्जा रद्द किया जाना दिखाता है कि सटीकता और उपयुक्तता सुनिश्चित करने के लिए इंडोनेशिया की प्रणाली में नियमित समीक्षा की व्यवस्था है। डिजिटल परिदृश्य के तेजी से बदलते रहने के बीच यह अनुकूलन क्षमता अहम होगी।

मुख्य बातें

• इंडोनेशिया ने OpenAI Operating Company, LLC को डिजिटल व्यापार पर मूल्यवर्धित कर संग्रहकर्ता नियुक्त किया है
• यह नियुक्ति सीमा-पार इलेक्ट्रॉनिक लेनदेन पर इंडोनेशिया की कर व्यवस्था के व्यापक विस्तार का हिस्सा है
• इंडोनेशिया में अब 254 कंपनियां डिजिटल VAT संग्रहकर्ता के रूप में नामित हैं
• 30 नवंबर, 2025 तक डिजिटल कर राजस्व Rp 44.55 trillion ($2.7 billion) तक पहुंच गया
• डिजिटल VAT राजस्व में लगातार वृद्धि हुई है: Rp 731.4 billion (2020), Rp 3.9 trillion (2021), Rp 5.51 trillion (2022), Rp 6.76 trillion (2023), Rp 8.44 trillion (2024) और Rp 9.19 trillion (2025 में अब तक)
• क्रिप्टो-एसेट करों से Rp 1.81 trillion और फिनटेक पीयर-टू-पीयर ऋण करों से Rp 4.27 trillion का योगदान मिला
• इस प्रणाली के तहत विदेशी डिजिटल कंपनियों को VAT संग्रहकर्ता नियुक्त किया जाता है, जो इंडोनेशियाई उपयोगकर्ताओं की खरीद पर कर जोड़ती हैं
• नामित 254 कंपनियों में से 215 सक्रिय रूप से कर वसूलकर जमा कर चुकी हैं
• इंडोनेशिया का दृष्टिकोण सीमाहीन डिजिटल सेवाओं पर कर लगाने के वैश्विक रुझानों के अनुरूप है
• यह कदम इंडोनेशिया की अर्थव्यवस्था और कर राजस्व के लिए AI तथा डिजिटल सेवाओं के बढ़ते महत्व को दर्शाता है